加拿大华人论坛 美国投资理财个人如何在美国报税
在加拿大
个人税(表1040, 1040A, 1040EZ和1040NR) 一) 四月十五日是美国个人和伙伴公司及LLC报税的最后一天，不是等到那天再报税，如果你的资料完整，你早在拿到W-2，1099和K-1及其它资料的那一刻，就可以完成了。但你的会计师太忙，可能到了四月十五日还要延期。你焦急之下随便从会计师那里拿来资料，让一些不太合格的报税人员报税，或图便宜，让他们报税，因为你的情况复杂，结果报错或报得不合理，让国税局或州税局来找麻烦，造成意想不到的后果。 也有的人从商店买到Turbo Tax或Tax Cut，凭自己的电脑知识自己报税，但因不熟悉特殊的法规，做得不是非常对，或做了很久也做不出。比如有人炒股票拿到1099B、1099DIV，做了一个星期也做不完，因为他想要一行一行打到schedule D里面。实际上大可不必，只要附上一个总的损益，在买进和卖出的日期写上Various，然后附上收到的1099-B就完成大事，不必每行必打。会计师的一点小技巧，胜过你做上一个星期。先从简单的谈起。 二)W-2 ⒈ 美国纳税人有90%含有W-2，上从总统奥巴马年薪四十万下到学生在校的钟点工8元一小时，都是W-2；税表的第七行就是让你填上此数字。如果你只有W-2，你的w-2上的总收入减去$9350（个人）或$18700（结婚合报）就出来了你的应缴税收入。这个数字乘上你的税率，就是你的税，但是你不必缴这个数字，因为你的W-2的第二个空格FWT联邦预扣税扣下的也是你的钱，税钱减去预扣的部分就是余下的税。但这个数字也不是你要缴的数字，因为你可能还有其它Credit像EIC（Earned Income Credit）和预缴税，当然还有其它的Credit像Child Tax Credit和Additional Child Credit等等。减去所有这些之后的数字才能是你要交的税。如果是负数，国税局反倒要退款给你。有的单身W-2上的第二格没有扣多少税，也口口声声让会计师退税，或找不同的报税人去报多次，结果都是一样，浪费会计师的时间。 ⒉ EIC（Earned Income Credit） 上面多次讲到EIC是Earned Income Credit，它是联邦政府给低收入家庭或个人的一种税务优惠。 如果你们有三个孩子，是夫妻合报，收入在$48362以下，你们有$11到$5666元不等的退税；如果有两个小孩，夫妻合报,收入在$45373 之下，你们有$10元到$5036不等的退税；夫妻合报，有一个孩子，收入在$40545之下的夫妻可分别退到最多的$3050。夫妻合报，没有小孩，收入在$18470之下，最多可以拿到$457。收入低于此数和高于此数，此退款会减少到没有任何退税。单身收入在$13460之下，最多可以拿到$457。用手填表的报税人通常会忽略这个退税优惠，如果你有电脑软件，不知道去做一遍，你也会忽略此优惠，非常可惜。（当然可以修改再找回这笔钱用1040X）。特别如果你过去不合格，但现在合格了，你可以倒回去多拿三年，合理合法。而且过期作废，即超过三年后，你该拿钱也不行。说句你印象深的话，过了这个村，就没这个店了。广大的移民都有这个钱，就看你知道不知道，你的会计师会不会，懂不懂，敢不敢从国税局倒要钱。小孩有要求：要有社会安全号，年龄要在十七岁以下，但如果超过十七岁还在上大学，年龄可宽限到二十五岁（2010年）。父母的要求是能合法打工，有社安号码，不能是别人的被抚养人，夫妻不能分开报税，不能申报外国免税额，报2555表。广大的纳税人因为不知道此优惠，从1997年就损失了大笔金钱。至今有些有小孩的父母拿到我给他们报的税表，他们可以拿到四五千元钱，都不相信是真的，总是问合不合法，搞得我不知如何跟他们解释才好。外国收入是不能拿到这个钱。 三）1099表 1．1099表有多种多样，SSA1099是社安局给退休人员的1099；1099－DIV是公司给股东的股息；1099－INT是银行或投资公司给的利息；1099-B是Broker给买卖股票的投资人的1099。但最普遍的1099是1099－MISC，这个表格大部分是付款给房东（rent）；付款给独立承包商的所谓非雇员（Non－Employee Compensation）补偿金或称其它收入（Other Income）。 ⒉1099－MISC和Ｗ-2最大的差别在于老板（或付款人）没有预扣任何税务项目，收款人要自己缴交自雇税。如果拿到1099的人想不报税，认为税局不知道，是非常错误和幼稚的。老板或付款人在给你寄出1099的同时，已将你的1099A copy和1096都报给了国税局，只要你的社安号和名字是对的，你将永远被追讨收入。 ⒊而且1099MISC给你报税报至1040（表之上后，纯收入会经过国税局报给社安局，累计你的退休点数反倒有好处。你的退休点数2009年需要有$4360元的纯收入才能拿到全部四个点数（注意要Adjustable Income 4360），很多接近或已到退休年限的老人，为了累积到四十个季点宁肯被罚款和征收利息也要补交往年收入。他们都是为了能拿到社安金，是聪明的做法。持有绿卡而没有或很难拿到公民的老人也要四十个工作季点，因为绿卡老人只能领SSI（Supplementary Social Income），而领到SSI的条件是绿卡，有四十个季点，在美国住过五年以上。 ⒋ 1099表是个双刃剑，既是个好东西，也是个坏东西。好是你如果有很多费用，你可以抵掉很多收入，如汽车费用、办公用品、餐费、旅行费、保险、员工福利、房租、家庭办公室、律师费、会计师费、学费、儿童看护费等等很多。抵掉费用之后，你可以省掉很多很多税。如果你有收据或能证明是事实的话，即使被查税，也没有任何问题。但是个人有这种费用和收入的人通常都要报在1040附表C中。带有附表C的个人，在全美被查的比例是3.14%大大高于其它个人的0.4%。所以小老板要成立有限公司，避开被查1040附表C的风险。如果一个人的schedule C（收入超过十万元，在个人税当中已进入了国税局的清查对象名单。） 对于有Ｗ-2的个人税，不同的会计师报税的结果是基本一样的。但对于持有1099的报税人找不同的会计师，结果可能有天壤之别。我审查过很多我的新客人的往年的schedule C表，很多会计师或他的手下，直接将1099 MISC当作纯收入，他们根本没有考虑纳税人的费用而直接报税。 比如一个保险agent的1099表二万元，直接纳入schedule C，缴交自雇税是15.3%是$3060所得税接15%是$3000，两个税是$6060元。但他每天都用自己的车跑生意，里程有超过二万英里，即使一万五千是与生意有关，也可抵税$7500，另外他还有家庭办公室、餐厅、房租$1000元，家庭办公室$500，一年是$6000，另外他有应酬费$4000元抵税一半近$2000元；上保险课程学费$3000；他的纯收入是$20000-$7500-$6000-4000*1/2-3000=$3000，这样一来他的自雇税变成了$450元，所得税10%是$300，税只有$750，减去EIC约$231，他只要纳税$519。$519和$6060，相差十倍。在这种情况下，不同的会计师有很不同的结果。前一个会计师没有用心做，或他不想用功夫做；后一个会计师才是你要找的会计师，即使你付他多于前一个10倍，你还是省了$5000。 ⒍我们亚裔社区有大量的自雇者，他们通常都有1099表和现金收入，有的存在了银行，有的没有。开个玩笑，只有放在保险柜的，国税局不知道的，才可以不报税。如果你存银行，你被国税局查到，所有你的存款都是收入。除非你能证明，钱是借的或是赠与。如果你讲是亲友给的，你给亲友增加了麻烦。因为赠款超过13000是要交礼物税。不要认为你的银行存款没人能知道，国税局不必拿到搜索令给银行，就可以从银行拿你的钱。美国比其它国家更无隐私。自雇者通常都有C附表，被查税的机会是3.4％。报好C附表，比什么都重要。 ⒎在C附表，你可以看到很多可以抵税的费用，比如成本，广告费，汽车费，佣金，合同工，折旧，员工福利，保险费，利息，法律和专业费，办公室费用，退休金费，房租和租赁费，维修费，办公补给品，税和费，出差费，餐饮费，水电煤气费，薪资及其它费。所有的费用都在这里，但会计师和你个人作出的税表是有很大差别的。比如汽车费，你辛辛苦苦把一年的油费和修理费留下，共有二千多元，你再想不会比这些钱再多了吧，但会计师会告诉你，你不必这末辛苦，你只需要提供你一年的里程，如一万两千英里，一万是和生意有关，会计师就可以给你抵税5500元，比你的2000元要多很多，而且合理合法。因为一英里2008年上半年可以抵0.505元。下半年可以抵0.585元。你可能担心无收据，但只要你年初修次车，年末休一次车，修车行会给你里程数，这就是你的书面证据。也是国税局的要求。细心的会计师给你省税无数。源于网络
评论
美国是个高税率的国家，如何省税和报税成为每个人每年都要面对的现实。无论你是刚刚来美的新移民，还是生活多年的老移民；无论您是打算从事财务工作，还是从事其他行业；无论是您是高收入者，还是自雇，或是自营公司，只要您是美国的移民丶留学生，从事经商丶投资丶出租房屋丶受雇等，都必须依法报税。https://www.jinshuju.net/f/QdVMoY
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