加拿大华人论坛 美国投资理财预估税是什么？多少1099经纪人交了罚款还不知道
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美国人寿保险指南（https://www.uslifeinsuranceguru.com）编者注：在美国，保险经纪人，房地产经纪，自雇行业的从业者大都是拿1099表申报税务。很多从业者都是1年来找1次注册会计师，然后将全年的收入进行一个计算，在4月15日之前完成申报。 这个行为虽然不能说不对，但是对于报税者来说，可能忽略了美国税中的一个要求，就是国税局要求报税者在一定情况下预缴税款，否则，国税局就要直接收罚款，而且直接加在税表里，很多经纪人可能并不知道，他们一直在缴付罚款。这样的罚款，在会计师看来，是非常不值得。 今天我们请来了社区注册会计师April Chen, CPA，来讲讲什么是预估税（又称为：预交税，预缴税），和预估税罚款。以及，如何避免稀里糊涂交了罚款。 正文 上面这张图，是税表1040第二页的最后两行。不知道有多少纳税人看到自己税表的时候，有注意到第23行的 预交税罚款(Estimated Tax Penalty)呢。 在帮助美国人寿保险指南社区里的经纪人查看去年税表时，发现对方并不知道有预交税罚款这一项。这也是很多纳税人，尤其是拿1099表的经纪人，容易忽视的问题。 作为自由职业的经纪人，除了需要交纳个人收入所税之外，还需要为自由职业收入缴纳15.3%的社会安全税（Social Security Tax）和医疗税 (Medicare Tax)。上面的案例中，藏在税表里的罚款是$314，虽然不是很多，但也相当于一次家人朋友的聚餐，一张短途旅行的机票，一个月的保费，或者将近100杯的咖啡。 下面我们给大家分享，如何避免被美国国税局(IRS)“撸羊毛“。 预交税罚款是什么？ 美国国税局规定，如果您在申报税表时，预期要缴纳$1,000或以上的税金，一般需要缴纳预交税。您可以通过在赚取工资所得，或者自已通过表格1040ES来预扣或者缴纳预交税。如果您没有通过预扣支付足够的税款，您可能被征收罚款。这就是预交税罚款。 预交税罚款怎么避免？ 1.了解自己的收入状况，提前做好准备 了解自己这一年当中可能会有的收入，为自己可能收到的利息，股息，自由职业（经纪人行业）所得，资本利得等收入，提前每个季度平均缴纳预交税。 2.需要缴纳多少预交税，才够安全 一般而言，纳税人在报税时，所欠税款 a):不到$1,000，或 b): 至少支付的报税年度90%的税款，或 c): 上一年税表的100%税款； 对于调整后总收入 (Adjusted Gross Income) 达到$150,000的纳税家庭来说，则需要预交上一年税款的110%， 就可以避免预交税罚款。 由于在2018年新税法生效，美国国税局有针对2018年预交税罚款减免所需的门槛从年度税款的90%降低至80%。 如何缴纳预交税 预交税需要平均按照每个季度缴纳。每季度截止日期分别是4月15日，6月15日，9月15日，下年度的1月15日。 如果遇到假期，顺延至下一个工作日。如文章顶部税表截图，该纳税人2018年实际欠税局$16,018.00 ($16,332-$314)。 如想避免罚款，该纳税人应分别于2018年4月15日，6月15日，9月15日，和2019年1月15日交纳$4,004.00或以上为最佳。 预交税的交税方式 我们可以通过网上IRS Direct Pay, EFTPS,以及邮寄表格1040ES和支票等方法，每季度提交预交税。 如果有一份额外W2的薪资收入的话，也可以填写W4的时候在第六行，Additional Amount, 要求公司每张薪水中多扣额外的$50, $100等您所需要预交的税额。 申请预交税罚款豁免 如果您是因为意外，灾难或者其他不寻常的情况，而不能支付预交税，同时这个罚款是不公平。您可以提供证明，向IRS国税局申请罚款豁免。 如果您报税年度或者上一年度，年满62岁退休或因故残疾，同时预交税缴纳不够是有合理原因而非故意忽略，也可提供证明，向税局申请罚款豁免。 虽然您可以因为一些不可抗力的原因，向税局申请预交税罚款豁免，但是我们还是建议大家一早做好规划，避免罚款。 文章小结 对于刚开始拿1099表的经纪人（房产，保险，证券），自由职业者，或中小自雇主，了解自己的税务情况，按照正确的流程规则进行申报，可以避免这类不必要，且容易被忽略的罚金。 美国人寿保险指南社区建议，在Review税单和处理税务相关问题的时候，寻求专业会计师的帮助，用专业的服务，来保障每一个纳税人的最大化利益。 美国人寿保险指南社区提供更多专业税务方面的帮助，请点击 https://www.uslifeinsuranceguru.com/ 联系April Chen, CPA: https://www.uslifeinsuranceguru.com/author/57
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