加拿大华人论坛 美国投资理财没有成立公司可能导致每年损失$2000在税上！请一
在加拿大
考虑过成立公司吗？ 如果你有过这个想法，那么这篇文章请一定要认真地读完。它会告诉你成立公司基本的利与弊。 春节期间成立公司优惠，欢迎加我们的微信： edfinancial 这篇文章一共分几个方便来讲解： 1. 谁适合成立公司？ 2.公司的类别 (C Corporation, S Corporation, LLC, Sole-Proprietor) 3. 税务方面 4. 其他 考虑过成立公司吗？ 01 谁适合成立公司？ 普遍的来说，如果你有打算在加州做生意，那么就该考虑是否该注册公司。 尤其在资金庞大，业务较多的行业中，有限责任公司可以给股东带来很多的保护。 有限责任公司最大的好处就是公司的负债不会涉及到个人。 好比说公司经营不佳而破产，因为公司算为一个个体，所以并不会影响到你个人的资产。 除了保护股东之外，有限责任公司另外一个好处就是它拥有独立的名字与联邦税号。 所以在做生意的时候可以使用公司的信息而避免透露太多个人的名字，地址以及社会安全号。 另外，如果您目前的收入为大金额的1099，那么你也应该考虑是否应该自己成立一个公司。因为公司可以帮您省去大部分 15%的 Self Employed Tax (自雇税)。 所以，如果你希望自己的生意与个人可以区分开并且保护个人财产；需要可以使用公司的信息来签协议，还希望可以节省大量的税金，那么成立一个有限责任公司可能是不错的选择。 02 公司的类别 1) Sole-Proprietor (个体户) 这是美国做生意最多的公司类型。 它之所以最多是因为普遍来讲它并不需要注册。 但是在你不做任何注册的时候你做生意的名字只可以是你个人的名字。 个体户也可以与州政府注册来获得一个“生意用名”，也就是所谓的Fictitious Business Name或者 Doing Business As （DBA）。 *收入为1099的纳税人均为Sole-Proprietor。 它的优点是显而易见的，因为行程方式最容易，只要使用个人名义做生意就算是个体户了。 不过记得，如果你需要用一个做生意的名字，则需要与County政府申请。 缺点也是明显的。 个体户的责任与个人是一体的。 如果你个体户的生意被人告也就相当于你自己被人告。如果公司的资产补不了债务，那就需要用个人的资产来补偿。 就是那句话：“You could lose your house and car”。 税务方面个体户比较不划算，因为税法要求所有的Self Employed 都需要交自雇税，为净收入的15%左右。 2) C － Corporation C － Corporation是最普遍的有限责任公司。它为股份制，公司是由股东选出的董事会管理的。 公司的股份为准确的数量（例如一百万股）。 股东转让股份相对容易，可以自由的将自己拥有的股份卖出。 C Corporation对于公司的股东人数以及股东的身份没有任何要求。无论您是否为美国长期居民（长期签证，绿卡或者公民）或者非长期居民（旅游签证，学生签证等）均可以成为C Corporation的股东。 另外一个C Corporation的优势为它是最独立的公司形式。 股东的个人税表上并不会直接的反应出持有公司的信息。 不过，它是所有公司形式中唯一会被双重征税的公司类型。 详细请见第3部分“税务方面” 3) S － Corporation 这可能是小公司最受欢迎的公司类型了。S Corporation依然为股份制，公司是由董事会所管理的。 公司的股份依然拥有数量，转让股份依同C Corporation相对容易。 不过不同的地方是 S － Corporation的股东会被限制为100人或者以下，并且只有美国的长期居民（长期签证，绿卡或者公民）可以作为股东。 不同于C Corporation， S Corporation与公司的股东在税务上面关系更为紧密。 股东的个人税表上会反应出来公司持有信息，公司的收入会以K-1表格转入到个人的收入中。 但是它最大的优势是，它不会被双重征税。详细请见第3部分“税务方面” 4) LLC ( Limited Liability Company) LLC是相对比较新的公司类型。 与其他公司类型相比，它更像是一个百变怪。与 S Corporation相似，它也是小型公司比较受欢迎的公司类型。 股份为百分比制（例如：两个人每人拥有50%），公司的管理可以选为每个股东，或者股东选出一个Manager来管理。 股份转让相比来说比较困难。 LLC的股份转让需要所有其他股东同意。 LLC之所以是一个百变怪是它在报税的时候可以有很多选项。 它可以根据情况选为个体户方式，C Corporation方式， S Corporation方式，或者LLC方式。详细请见第3部分“税务方面”。 03 税务方面 1) Sole Proprietor （个体户） 依然算为公司形式但是却没有成立有限责任公司便会使用这种报税方式。通常收入为1099的纳税人会使用这种报税的方式(Schedule C）。 优点是简单粗暴，适合1099收入不高的群体。 缺点是会征收15.3%的自顾税。 如果1099收入过高，则每年会被征收净收入15.3%的额外税收。 举例，个体户最后盈利是$50,000 2) C Corporation 上面已经大概的做过介绍， C Corporation是唯一被双重征税的公司类型。 在每年的公司报税的时候： 1. 公司税本身会交一次税（从2018年起，C-Corporation的税率为21%，加州税率大概9%，总体税率30%）。 2. 公司分红给个人的时候，个人(可能)再需要交一次个人所得税。（2018年起，在一定收入之内，长期持有股份的股东在收到分红时不需要附税，之后税率为15%或者更多）。 C Corporation的税务年度可以选为Calendar Year （1月到12月）或者财政年度（例如 3月到第二年2月）。 举例： 如果公司盈利$50,000，并且在当年全部分红给个人。同时，个人只有分红收入： *如果有其他类型收入，并且总共收入超过一定数量。分红会按照15%来计算。 另外，因为为在加州注册的有限责任公司，州税局要求每年至少$800的州税。新注册的公司可以免掉第一年的$800州税。 3) S Corporation 在税务方面，S Corporation通常为最省税的公司类型。简单的说就是它只会征收一次所联邦得税。在公司报税的时候，联邦方面公司不需要交税 （加州税率为每年最低$800或者1.5%）。在公司的税务报好了之后，每一个股东会收到一个K-1表格，也就是每一个股东在这个公司上面的分别收入信息。之后在报个人税的时候将K-1上面的收入与个人其他的收入一同结算来计算个人的所得税。 例如，公司的收入为$5万。 在公司报税的时候是不需要交任何州税的。 加州需要交至少$800的州税（第一年免）。之后，公司的收入会通过K-1转入您个人的税表。在个人没有其他的收入的情况，那么总体的联邦税为： 可以看出，哪怕是用税率最高的单身报税情况，总体交税的金额也要比C Corporation少了很多。 4) LLC LLC可以说是比较复杂的情况，因为虽然它公司的形式是LLC，但报税可以以 Sole Proprietor, S Corp, C Corp或者Partnership的方式报税。 以 Sole Proprietor: 要求LLC的股东只有一人。 好处是少报联邦的公司税，坏处是需要交自雇税。 并且第一年需要交$800州税. 以S Corp：如果满足每个股东均为美国长期居民并且股东人物少于100人，那么也可以选择为S Corp的报税方式。税率与上面相同。 以C Corp：如果不满足S Corp的条件，则可以选择为C Corp的报税方式。税率也相面相同。 以Partnership：这也就是它默认的报税形式。 第一年需要交$800州税。 04 其他方面 用有限责任公司来保护每一个股东是一个明智的选择。尤其是在您的生意的风险相对较大，那么一家有限责任公司可以很好地保护您个人的财产。 在美国成立公司并不需要有注册资金，也不需要有多个股东。哪怕你暂时只在银行账户中存$100并且只有你自己一个股东也是可以成立公司的。 另外一些适合成立公司的人群为1099高收入的纳税人。 上面已经说过，联邦税局会征收净收入的15.3%的自顾税。 简单举例： 净收入为$5万。 如果使用Schedule C的方式报税需要额外交$7,500的税。 如果成立了一个公司，除去州税800以及其他会计费用，您也可以接受至少$5,000以上的税金。 如果您有任何关于成立公司的问题欢迎咨询 ED TAX ACCOUNTING INC 我们的微信是： edfinancial 微信会提供最及时的回复以及咨询。您的问题我们都会以专业的角度为您回答。 新年期间成立公司优惠，费用只要$200。 我们也提供完全在网上操作的服务，以最快的速度为您注册每一家公司。 ED TAX ACCOUNTING INC 微信二维码
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