加拿大华人论坛 美国投资理财留学生 确定报税人身份,Resident or Nonresident?
在加拿大
确定报税人身份，Resident or Nonresident? 首先要确定自己属于居民(resident)还是非居民(nonresident)，因为居民与非居民的报税流程不同。注意，这里的居民(resident)和移民局所说的移民(immigrant)完全不是一个概念，而且是相互独立的。 Resident or Nonresident 判定标准： 对于大部分2018年4月17号之前仍然是F1状态或者经过了一年F1/OPT->H1B身份转换的中国同学，只有2种情况下可以视为Resident Alien： 1) 持有绿卡； 2) 在美国待满5年。 除此之外，不确定的话，需要做Substantial Presence Test(IRS官网http://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Substantial-Presence-Test) 1) 2018年，在美国待满31有效日 2) 2018年的有效日＋1/3*2017年的有效日 1/6*2019年的有效日大于183天 注：Substantial Presence Test提到的两点需要同时满足才算Resident Alien，而且F1身份在美国待的天数不能用于第2条的183天计算。 但是， 除非你来美国已超过5年（Calendar Year），比如有些人读了PHD或者是本科读完了再读了Master之类的，那超过5年之后即可作为Resident Alien。 官网原话： “Exempt Individual.Do not count days for which you are an exempt individual...A student temporarily present in the United States under an "F, " "J, " "M, " or "Q " visa, who substantially complies with the requirements of the visa." 2018年是F1签证，用opt或者cpt做过实习，或2018年中已毕业但还在用opt工作。 符合以上任意一种，且你在美国没有待超过5年（calendar year，假如是你2017年最后一天来的美国，那么截止2018年底最后一天，你是在美国待了2年，而不是1年）。 若你在2018年10月1日从OPT转成H1B, 那你还是算Non-Resident Alien。因为你F1签证的天数是不算的。 特例是可以用Dual Status 申报，即OPT和H1B两种身份混合报税。 关于Dual-Status的说明 有些F1/OPT->H1B身份转换的同学问是不是可以Claim前9个月是non-reisdent，后3个月是Resident，关于这一点请注意必须符合以下2点才能Claim自己在10月1号以后为Resident，按照Resident报税。 1）你在2018年10月1号-2019年4月15号 之间H1B身份满足183天。 2）你在2018.10.1-2018.12.31 在美国呆满64天。（根据P519计算而来，75%*92-5=64） 考虑到身份转换后的次年4月17号之前大部分同学都不符合SPT测试的183天要求，为了免去不必要的麻烦，可以直接claim成Non-Resident， 从而享受5000 Tax Treaty和州税的Itemized Deduction。 注意！！！ 一切信息以IRS发布的为准！各种表格和Instruction一定要从IRS官网(点击“阅读原文“链接)下载！每个表格都有自带的Instruction。 需要专业的注册会计师报税，请加微信y742521585
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