在加拿大
回国好长时间，好久没上家园了。谢谢还有朋友记得我，给我发信咨询税务相关的问题。大家的支持也是我进步的动力呀！ 前几天看理财杂志，有篇关于税务的文章，讨论了不同投资收益的税务处理，也分析了各类账户的税务特性，这样哪种投资更适合放在哪种账户就比较清楚了。看了觉得挺有意思的。报税季节之前没那么忙，做个摘要分享给大家。不是原文翻译，只是自己的notes加闲扯：） 文章叫Everything in its place，作者Preet Banerjee，有兴趣的朋友可以直接找原文来看。 Everything in its place 通常说asset allocation,大家一般想的都是选择投资品种组合，在stock, bonds, real estate和其他投资中进行分配。 但除此之外呢，也要考虑在注册账户registered account和非注册账户non-registered account中分配。 在加拿大，常见的投资收益有 Ø 债券利息bond interest, Ø 加拿大和国外股票分红Canadian and foreign stock dividends Ø 资本利得capital gains 这些收益的税务处理都是不一样的。 而投资账户也分三种：RRSP，TFSA和普通的投资账户，他们也按照不同的税务规则被监管。 如果在不适宜的账户做投资，可能会交更多的税。多交多少税呢，根据资产规模不同各异。小家小户小打小闹可能没啥明显的感觉，可是资产厚实的朋友就需要多考虑一下啦。比较加拿大最高税率将近50%了，而且考虑到投资的长期性，税金会是一笔不小的支出。（土豪可能不太介意啦，让人默默敬仰。。。） 在讨论细节前，有的原则先说清楚： 1. 如果你的投资资金量不大，而税务优惠的账户还有空间，那就不要考虑那么多了！留够日常开支和备用金，全部放在注册账户里吧！要是RRSP和TFSA还有空间，却首选投资在普通账户，听起来就不那么靠谱。所以基于税务考虑的asset allocation只有在RRSP和TFSA都没空间的时候才考虑。 2. 税务在资产配置中虽然很重要，可绝对不是首要考虑的因素！切记切记！还是自己风险承受能力，和投资的目标最重要 接下来第二部分谈的，是不同投资收益到底怎么征税。待续哈。。。。
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反馈:大小怪物, gzlady, monkeysun 和 7 其他人 2014-01-18#2 可 348 $0.00 回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配支持！见到小米真开心！哈哈哈... 上来问候并学习，新年快乐！！评论
回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配这个讨论很好。
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好帖必顶!RRSP听说过,TFSA是啥?点击展开...tax free savings account
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好帖必顶!RRSP听说过,TFSA是啥?点击展开...TFSA是Tax-Free Savings Account. 就是说转进这个账户的钱用于投资如果有收益，是完全不用报税的。 当然有损失时候也不能抵税。换句话说，报税时候这个账户的收益或损失完全不用管。这个账户从2009年开始有的。2009-2012年的限额是每年每人5000，2013和今年是5500. 额度可累积。 存的时候不能超限了，不然会有罚金。这个账户的好处是，存进去的钱随时可以取出来。取出来的额度会在下一年度恢复。 所以一定要注意，往里存到了总额度以后，即使有取款行为，也千万别再往里存了。要等到第二年额度恢复才行。 不然也算超限，会有罚金
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回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配支持！见到小米真开心！哈哈哈... 上来问候并学习，新年快乐！！点击展开...哈哈，淑女你好啊！又见到啦真开心！大家一起讨论，你也新年快乐哦：）
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.这个讨论很好。点击展开...嗯，那大家一起来讨论吧！~
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.学习点击展开...共同学习：）
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.小米的帖子顶一下点击展开...谢谢二胡MM
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.tax free savings account点击展开...谢谢补充！~
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.TFSA是Tax-Free Savings Account. 就是说转进这个账户的钱用于投资如果有收益，是完全不用报税的。 当然有损失时候也不能抵税。换句话说，报税时候这个账户的收益或损失完全不用管。这个账户从2009年开始有的。2009-2012年的限额是每年每人5000，2013和今年是5500. 额度可累积。 存的时候不能超限了，不然会有罚金。这个账户的好处是，存进去的钱随时可以取出来。取出来的额度会在下一年度恢复。 所以一定要注意，往里存到了总额度以后，即使有取款行为，也千万别再往里存了。要等到第二年额度恢复才行。 不然也算超限，会有罚金点击展开...讲得真好！是的，这个账户09年刚开始的时候，特别让人迷惑，很多人存了取取了存，以为是余额不超过政府的规定就行了，其实是每次存的总额不可以超。当时好多人都是被罚了款，又向税局申诉把罚款要回来的。挺折腾。
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配今天说第二部分，不同投资收益的税务处理 Ø Interest： 加拿大银行利息低是众所周知，chequing account 就没利息，saving account也就是1%左右吧。所以通常利息收入来源是GIC和bonds，也就是定期存款和债券。从税务的角度来说，利息收入是最“不合算”的啦，因为会全部加到你的收入里面，按照个人的marginal tax纳税。要是收入高的朋友，那真是分一半给政府啦。 插播小广告：现在manulife bank的RRSP，TFSA账户活期存款的利率是2%，特别适合想存RRSP退税又没有想好做啥投资的朋友。还有特别适合的呢，就是当年要买房的人。可以先把钱存到这个账户拿退税，然后等90天，这90天有利息可以拿，然后再用RRSP的 home buyer plan把钱取出来。这样子一举三得啦。我自己当年就是这么干滴，嘿嘿。。。另外也是manulife bank，除了RRSP和TFSA之外的账户，活期存款率是1.55%，随用随取。有兴趣了解的朋友可以联系我哈。 Ø Canadian Dividends： 从税务的角度来说，加拿大股票的红利是最享受优惠的啦。 公司用税后利润来分配分红，但是个人报税的时候要报红利收入。为了不重复征税，需要把分红gross up，然后claim一个dividend tax credit。 2013年是按照38%来gross up，然后federal dividend tax credit是15%。要是你处在最高的税率等级（29% federal tax），如果收到100块符合条件的Canadian dividend，要交19.29 federal tax。一看这就省下来不少了不是么。要是本身税率比较低的人，算下来就更省税啦。 Ø Foreign Dividend 海外股票的红利交税的办法和加拿大股票红利是不同滴。 海外股票分红就得按照个人税率全额征税。就像刚才的例子，你处在最高税率等级，那么收到100块钱的foreign dividend要交29% federal tax。请注意这里说的只是federal tax哦，各个省还有自己的provincial tax哈！ Ø Capital Gains Capital gain也是大家都爱的东西。能有capital gain说明起码是赚到了钱，更何况capital gain的在算税的时候也很优惠呢。 首先，只有资产实际变现的时候才交税，所以可以延税好多年。 其次，capital gain增值部分只有50%需要交税，相当于打个对折 最后，如果有[FONT="]capital loss[/FONT]，可以用[FONT="]loss[/FONT]去抵[FONT="]gain[/FONT]，减少交税下一部分呢，说的是不同投资账户的税务特性啦。。。。
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且行且珍惜Destiny is not a matter of chance，but a matter of choice.回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配，
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回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配好贴！
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回复: [小米谈税] 让投资和账户特性相匹配谢谢分享。我把自己在这个账户上栽的跟头接着给大家分享一下，这样其他类似朋友就可以避免我的教训了。我过去曾经回北京生活超过一年，后来回来生活。可是我不知道离开加拿大期间是不可用这个账户额度的，我在回加拿大之后，就补买了以前的额度，给我办理的CIBC工作人员，显然也对此糊里糊涂，因为我明确告诉她我的情况。之后不多久。。。。我就收到CRA的罚单，说是non-resident bla bla bla.....，非常狠的一个罚款，教训啊，的确是不知道。点击展开...谢谢梦溪的分享！听到过不止一个朋友说在银行因为存TFSA超限额而被罚款了。一方面有的银行柜台工作人员对新的规定也不是太熟悉，另一方面因为可以开很多个TFSA账户，这家银行的人也不知道客户在别家存的情况，要是客户自己也不清楚，就很容易超额了。所以税务啦优惠啦的这些东西呢，最好自己找找税局的正式解释来看看，平时心里对财政也有个数。
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