加拿大外贸
2014-10-24 卢伟阳 国际贸易融资新朋友请点击标题下的蓝色字“国际贸易融资”关注我们
谈到孟加拉国开立的信用证，业内人士十有八九会感慨，“孟加拉的银行开了这么多年的信用证，为什么总是不能把信用证开好呢？”。乃至有人戏言，世界上有两种信用证，一种是孟加拉信用证，另一种是其它信用证，在实务中，孟加拉信用证因内容晦涩难懂、条款繁杂冗长，堪称“史上最奇葩的信用证”。
鉴于孟加拉外汇管理要求，进出口资金结算一般均须采用银行信用证的方式，但孟加拉国的银行信用以及企业的商业信用均普遍较差，在实务中，许多开证行违规操作或与客户沆瀣一气，在处理信用证业务时不完全遵循UCP600、ISBP745等国际惯例。在对孟加拉出口货物的业务中，即使没有不符点的即期信用证项下交单，也经常会遇到开证行恶意拖延付款时间，在其收到单据后五个工作日内不做拒付或接受单据的意思表示，甚或在客户没有办理付款手续的情况下放单，客户提货或看货后向出口商提出质量索赔，迫使出口商降价。如果单据出现不符点，当时的市场价格下跌，有些客户则退单拒付，或借口质量原因趁机向出口商提出高额索赔，迫使出口商降价。
本文主要从信用证的单据要求和附加条件两个维度，结合案例，针对实务中常见的孟加拉信用证条款进行重点解析。
一、单据要求（46A：Documents of required）
（一）汇票
孟加拉信用证经常会在单据要求46A中要求提交汇票，而在47A附加条款中有时还会提及诸如“DRAFT/BILL
OF EXCHANGE SHOULD BE DRAWN ON US A/C APPLICANT”。A/C,是FOR ACCOUNT OF
的缩写，开证行作为开证申请人的代理人。信用证这样规定似乎有违票据法，但在制作汇票的时候，保险起见应严格按照信用证要求制作汇票（drawn on 开证行 A/C
开证申请人），而非简单地DRAWN ON 开证行。
值得注意的是，孟加拉国信用证除要求所有单据（ALL
DOCUMENTS）显示L/C号码和开证日期外，往往还要显示另外5个号码：（1）LCA 号码：Letter ofcredit
authority，即信用证授权书号码；（2）IRC号码：Import registration certificate，即进口许可证号码；（3）TIN
号码：Taxidentification，即进口商在国内的税务登记号码；（4）VAT 号码：value added tax，即增值税号码。（5）HS
编码：协调制度编码（海关编码）。
如果，汇票出现在46A中的单据要求中，那么汇票理应包含以上LCA、IRC等信息。如果，汇票没有出现在46A中，按国际惯例此时的汇票就不是信用证项下要求的单据，但考虑到“孟加拉因素”，建议缮制汇票时最好应包含以上LCA、IRC等信息。特别注意的是，以上LCA、IRC等信息应该按信用证要求显示在所有单据上，包括传真报告、快邮收据（如有）等。
（二）商业发票条款
孟加拉国海关通关时要求发票一式六份，并显示生产国或制造商名字或者产品的原产国，常见表述如下：Commercialinvoice
in six copies mentioning name and address of the manufacturercertifying goods to
be of china origin，即商业发票一式六份，表明制造商名称和地址，证实产品系中国原产。
缮制发票时，货描部分要按”镜像原则”与LC严格一致，相关内容不能有遗漏。某司出口蔬菜至孟加拉国，因商业发票货物描述“Description of goods”栏目漏写“all other details are as perproforma invoice
No.XXX”而被开证行拒付。恰逢该蔬菜市场价格下跌，进口方拒绝放弃不符点，并提出降价要求。出口方本想将货物退运回国，但考虑到即使退运，损失也非常严重。又按孟加拉海关规定，货物滞留在港口超过3个月（水果蔬菜类45天）不清关，货物将由海关拍卖，拍卖收入上缴国库。综合权衡后，出口方最终只能同意降价要求。此外，诸如LC货描中的贸易术语注明“Incoterms2010”，出口商提交的发票也必须注明“Incoterms 2010”。
一些孟加拉信用证还要求商业发票，甚至是所有货运单据（SHIPPING DOCUMENTS）显示“Import
Under CFER”。CFER，Cash Foreign Exchange Resources的缩写，“ImportUnder
CFER”指进口有现汇资源保障。切勿想当然，自以为是，将CFER误认为是CFR。
（三）提单条款
孟加拉国海关自2013年7月1日起实施新的Asycuda
world电子海关平台，要求进口提单上必须显示BIN（Business identification
number，增值税登记号的第11位数字），货代单上也需显示AIN（Agentidentification
number，代理登记号）。因此，最新孟加拉国信用证要求提单上需显示BIN或AIN号码。我方应正确理解信用证该项规定并遵照执行。
另，提单的NOTIFY PARTY经常会要求“NOTIFYAPPLICANT AND US GIVING
FULL NAME AND
ADDRESS”。在信用证里，开证行地址在不同的条款中其显示的详细程度会有所差别，在缮制提单时，也应谨慎处理。
（四）装箱单
笔者曾遇到一个孟加拉信用证，对装箱单的要求如下：PACKING SHOULD BE EXPORTSTANDARD
SEAWORTHY AND FIVE COPIES OF PACKING LIST MUST ACCOMPANY THEORIGINAL
DOCUMENTS.
受益人通过我行提交了5份正本装箱单，孟加拉开证行拒付，不符点是装箱单只提交了5份而不是6份。我方随即发报文反驳，结果杳无音讯，过了N天后，开证行付款，但还是扣了不符点费。正当是，欲加之罪，何患无辞啊。
（五）保险与装船通知条款
孟加拉信用证常见的保险与装船通知条款如下：Insurance is covered by
theapplicant. All shipments under this credit must be advised by you within 7
daysafter shipment directly to xxx insurance company，Bangladeshand to the
applicant and to us referring to cover note No. xxx，a copy of such advice must
accompany
documents.中文：保险由申请人办理,本信用证项下所有的装船事宜必须由受益人直接通知xxx保险公司、申请人和开证行，提及预约保单号xxx，一份装船通知必须伴随单据。
孟加拉信用证项下贸易术语以CFR居多，该术语项下由买方办理保险。因此，一般信用证都会要求出口方以快邮、传真或邮件的形式提供装船通知，并且对出口方装船通知的内容、发送的时间、方式和对象都做出了具体规定。而且，装船通知中必须注明预约保单号码（cover
note No.）
出口方在缮制装船通知内容时，除注明装船日期等装运细节外，还需提及预约保单号码。缮制完毕后，应在规定时间内分别传真、寄送或邮件发送给保险公司、买方以及开证行，不能只通知一方而遗漏其他方。还应特别注意该装船通知须在装船后7天内通知，相关单据显示的日期不得与该条款矛盾。
（五）产地证条款
孟加拉信用证项下的产地证以一般原产地证明书（CERTIFICATE OF
ORIGIN）居多。需注意的是，其产地证往往要求显示“merchandise is of Chinese
origin”类似内容。在缮制原产地证时，建议不要遗漏该内容。原产地证上的H.S.编码也应与信用证的要求严格保持一致，笔者也曾多次收到此类不符点。
我行曾遇到孟加拉某开证行拒付，不符点是原产地证上没有按信用证要求显示“merchandise isof
China origin”。我方认为原产地证格式上既然有中国原产的印刷文字，没有必要另行显示“merchandiseis of China
origin”。但开证行则根据信用证要求坚持不符点成立。虽开证行最终付款，但付款时还是扣除了相应的不符点费。
二、附加条件（47A：Additional
conditions）
孟加拉信用证附加条款极其繁冗，一般都在10项以上，主要包含：发票等单据补充要求、承运船要求、资信证明等。出口方或指定银行想要准确把握孟加拉信用证，必须全面通读并理解信用证，尤其是47A。
（一）单据补充要求
一般的信用证对单据的要求集中体现在46A项目，涉及的单据种类有商业发票、装箱单、提单、产地证等。但是孟加拉国信用证对同一单据的要求并不会集中体现在46A，而是46A显示一部分，47A隐含另一部分。
如果出口方只满足了46A，而没有满足该47A要求，商业发票等单据必然存在较多不符点，将直接导致被开证行拒付。
（二）资信证明等要求
资信证明是孟加拉信用证经常要求受益人提供的单据之一。该证明由银行出具，主要内容是证实受益人资金信用状况良好，无不良记录。
常见的相关条款在信用证47A表述为：Please arrange to collect the credit
report of the beneficiary as tothe nature of business， standing， reputation and
integrity。缮制的时候，受益人应请交单行出具资信证明作为全套议付单据之一，不能遗漏，否则会产生不符点。如信用证附加条款47A中要求所有的单据须注明信用证号码、LCA号码等，则银行为客户提供资信证明时，也应将此类信息显示在资信证明上。
在一票出口苹果至孟加拉业务中，出口方在接洽进口商告知无法提供资信证明，进口商在邮件中答复单据可接受，单据被寄到开证行，开证行以资信证明未提交拒付。后开证行违规放单，进口方提货后以苹果红度不够为由拒付并要求高额赔偿。除了通过交单行催收，出口方积极联系大使馆，孟加拉国中央银行（[email protected]），开证行总部，还有大使馆，国际商会，孟加拉商会以及达卡工商会，给网上能查到的该行所有分行发了邮件，说受益人要投诉贵行总行和某分行，给他们央行发邮件的时候顺便给那个违规操作的分行经理的电子邮件抄送了一封。最后，开证行在迫于诸方压力下，在扣除不符点和电报费后付款。
（三）有一孟加拉信用证在附加条款47A CLAUSE NO.18种规定“LETTER OF CREDIT
OPENED AT 120 DAYS SIGHT BASIS，PAYMNENT WILL BE MADE AFTER REALIZATION OF EXPORT
PROCEEDSLC/CONTRACT NO. 123 IRRESPECTIVE OF MATURITY
DATE”。收到开证行承兑电后，但到期日开证行依旧拒付，案例具体内容如下：
2013年2月份，国内某出口商X公司出口纺织品到孟加拉国Y公司，单据金额为USD160000.00，信用证以MT700的形式开立，期限是见票后120天，因单据有不符点，在两个月后才才等到一份承兑电，电文MT799内容如下：WE
ACCEPTED YOUR ABOVE DISCREPENT DOCUMENTS PAYMENT ON19.08.2013.PAYMENT WILL BE
MADE AS PER CLAUSE NO.18 OF FIELD 47A OF RELATIVE LETTER OF
CREDIT。
出口商X通过船公司了解到该批货物在3月份到港，客户已凭全套正本提单提货。当年5月，孟加拉Y公司发邮件告知出口商X公司，其下游客户法国Z公司不愿意接受该批货物，唯一的办法是请出口商X安排退运，随后就叫开证行发了报文给交单行，电文内容大致如下：说贵方已经接受了他们的LC中的第47A.18款，而他们并没有实现收益，因出口商X的货有问题，进口商Y的下游客户法国Z公司无法接受，所以拒绝付款给出口商X，要求出口商退货处理。所幸，该出口商X投保了出口信用保险，出口信保公司给予了相应的赔付。
分析：该条款是典型的软条款，同时附条件的承兑电文的有效性也值得思考。根据我国《票据法》第四十三条规定：付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。另据《日内瓦统一汇票本票法》对于附条件承兑的内涵做广义理解，依该法第26条2款的规定，“承兑变更汇票之主旨者，视为承兑之拒绝”。受益人应谨慎处理该类信用证，建议不要接受具有该类条款的信用证。交单行在处理此类条款时，应向客户做好风险提示。
三、总结
面对孟加拉信用证，出口商应该本着了解你的客户的原则进行国际贸易，谨慎对待信用证的条款。在选择开证行上，尽量要求是诸如花旗、渣打等国际知名银行在孟加拉国当地的分支机构开立的信用证。另外，应积极向中国出口信用保险公司投保相应的短期出口信用保险，以规避风险。最后，如出现开证行无理拒付或恶意放单，出口商应和交单行一起积极联系大使馆，孟加拉国中央银行（[email protected]），开证行总部，国际商会等机构。
作者：杭州联合银行国际业务部 卢伟阳
提示：版权所有，转载请注明作者和出处。未经授权不得用于任何商业目的。
________________
评论
呵呵，我们也做过几次孟加拉的信用证，不过没有楼主将的这么夸张，但是相对于其它国家来说确实复杂好多，而且每次都会扣掉两百多美金。最郁闷的一次是客人死活不承兑，他们不拿提单就把货提走了，那边的银行跟厂家还有船公司都是沆瀣一气。
评论
你好，能不能求解，最近一个孟加拉的客户，T/T款到了，L/C 单据也交了，客户提货了，可是有不符点，现在就是客户提货了可是木有付款，请问怎么办，一个头两个大，多谢了！
评论
在研究孟加拉的信用证，多谢你说的这么细
评论
楼主辛苦！三伏天还花精力摘选了这样大块儿的专题案例及其分析的文章与大家分享，辛苦辛苦！
这是一篇专题针对孟加拉信用证的专题和案例分析。内容比较详细，并对该国信用证的特点和容易被开证行用来拒付的条款和应对的措施做了叙述，值得做孟加拉信用证业务的人士关注和借鉴。对于其他国家信用证的操作者来说，也可谓是它山之石。
希望楼主多摘录这类专业文章和案例与大家分享。
[ 本帖最后由 剑鱼 于 2015-7-27 17:08 编辑 ]
评论
在研究孟加拉的信用证，多谢你说的这么细
评论
写得很好
评论
着实专业的了得，大赞！！！:GL
评论
Thanks, shared it with email
加拿大电商我在kompass 上注册了会员，但就是找不到可以发布信息的地方，怎么发布产品信息，请各位前辈多多指教一下。 谢谢各位拉 评论 会员服务区 联络信息 评论 您好! 我是康帕斯公司信息部 加拿大电商求助平台，不锈钢或者有色金属之类的，哪个平台做的好？ 评论 阿里巴巴应该是可以的 评论 楼主的产品有主打市场吗？ 评论 是不锈钢的零部件吗？ 评论 楼主说的不锈钢是具体哪类产
·生活百科 房屋风力发电。
·生活百科 间隔计与智能计