加拿大外贸
我司A出口一批货物，国外客户B采购订单为100万。我司A采购含税总价80万，利润20万。出口退税率为13%。求：1.正常出口，利润为多少？2.注册离岸公司C，利用离岸公司C与国外客户B签订100万的合同，国外客户B打款100万至离岸公司C账户。而后离岸公司C下单给国内公司A，以80万购得。打给国内公司A80万，剩余20万留在离岸账户中。暂不考虑离岸公司的注册费用，利润为多少？以下为我司外贸业务员的计算方法，请问是否正确？1.正常出口：需缴纳企业所得税为：20万*0.25=5万，退税为：80万/1.17*0.13=8.88万，因此，总利润为20万-5万+8.88万=23.88万2.利用离岸公司出口：进项=80万，出项=80万，因此企业所得税为0，留在离岸账户利润为20万，退税为：80/1.17*0.13=8.88万，总利润为20万+8.88万=28.88万。如不正确，请指出错误并提供正确计算方法，不胜感激！[ 本帖最后由 hna_andy 于 2012-6-12 15:23 编辑 ]
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利用离岸公司出口:
退税为：80/1.17*0.13=8.88万，总利润为20万+8.88万=28.88万
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这个问题我也极关注
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这种情况下你的计算方法是正确的。但是注册离岸公司也有劣势，如下：
离岸公司劣势
LC,D/P议付容易出现不符点
离岸公司众所周知的原因是不能提供FORM A,C/O，大使馆认证这样的LC最常用的议付单证。这样一来，很容易在LC，D/P等单证要求严格的单子中，出现不必要的风险。试想：一份10多万美金的信用证，要你公司提供和你公司名称相符的FORMA,大使馆认证，你却提供不出来，是什么后果？不要说你要转开信用证，这中间的复杂操作不说也罢，还要加上不菲的费用。早知道这样，你何不如直接开信用证给外贸公司呢？ 这里也有问题，只要信用证是接受第三方单据的上述单据就都没有问题了。
不能提供核销单
离岸公司虽然可以在国内的银行顺利开设账户，但是毕竟还是一间境外的公司，并没有在国内的工商税务做被备案，所以离岸公司不能提供核销单、报关单，不能出口报关。既然不能提供核销单的话，只能有2种方法去解决： （1）去找个代理公司代理出口； （2）买单出口。 如果找代理出口，岂不是又多一道手续？你何不如自己直接找个出口代理呢？ 如果是买单出口，哪么货款的处理又是一个问题（后面会详细论述）
账户操作受限
离岸公司所标榜的快捷的资金流如果一旦离开代理公司这棵大树，将是镜中花，水中月。 离岸公司开的银行帐户不管在内地还是在国外（现在基本上的离岸帐户都是开在国内的一些可以从事离岸业务的银行，比如一些外资银行还有诸如深圳发展银行等一些内地银行），他的货币形式只能是外币形式操作，也就是说在离岸帐户中的货款永远是外币，而不能是人民币。 国外客户把钱汇给你离岸帐户了，只有3种情况： （1）你汇到外贸公司去正规操作，显然这样的情况下，还不如叫客户直接汇到外贸公司去来的简单。当然有人会问：哪离岸帐户提利润方便不要缴税。但是你如果这样操作，转几次手以后，手续费扣的严重，再加上离岸公司不菲的注册费用和维护费用。你可以算算到底合不合算？ 举例子如下： 离岸公司一般的费用在每年6000-8000人民币左右，再加上你每次的汇费，估计1年要产生8000—10000左右的人民币的费用。这个费用相当于按照6%扣税的话，可以向外贸公司提取大概166666.67人民币的利润。也就是说花这么多钱可以提这么多的利润。 而且一般的情况下，只要你平时留意或者细心，收集一些费用发票是很容易的事情。这样就可以抵扣掉很大一部份税收，哪么提16万左右人民币的利润其实花费远远小于这个数目。到底是那个更划算，一看就知道。 （2）买单 买单的情况下，资金流按照他们所谓的广告所说，直接打到离岸帐户里。然后给哪些没有外币帐户的公司。 他们说这句话的时候，是一点也不负责任的。我前面说了，离岸公司银行帐户只能操作外币，比如美金和欧元，而不能换成人民币。哪麼你怎麼来转给国内哪些只有人民币帐户的工厂？你不要和我来说：你每次打10000美金左右的钱给你个人帐号，然后换成人民币给工厂打过去。哪如果是10万美金的单子，是不是你要打10次啊？这样既浪费时间又浪费手续费的事情谁去做呢？ （3）是打到自营工厂的外汇帐户中 只有在这种情况下，似乎离岸公司的这样的做法才可以。 但是同样会遇到如果做LC和DP交单的情况，如果国外客户要你提供FORMA,CO知类的单证。在这样的情况下，你还是很麻烦。
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哇，我站在办公室那头就可以看到你的字啦
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离岸公司不是不能正常退税呀。只能买单或者找代理出口。
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哥。。。。。。
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又离岸又想退税，想的也太好了啊~
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哥。。。。。
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想开始做SOHO，没点头绪呢。
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我是新手，请问有冲突吗？真心求教~
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发完之后发现确实字太大了，已经改好了，哈哈
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我可以提前跟工厂签协议，退税给我们，这样可以吗？
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刚刚看的我头都大了 哈哈哈
1、这样的，你自己想拿退税的话，可以让工厂报含税价，再找代理出口，这样相当于跟工厂做了个内贸。退税就是你的。
2、LZ想SOHO的话，拥有离岸账户就可以把你的利润留在自己的离岸上更方便操作，对你也更有好处。
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找代理出口的话，退税退到代理那里吗？核销单谁给出呢？谢谢
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