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经济犯罪预警十八警惕外向型企业中外销业务员职务侵占犯罪新动向台州公安网 http://www.tzga.gov.cn 发布时间：2009-7-3 浏览次数：154次
近期，路桥公安分局经侦大队在走访辖区企业中，发现具有自营出口自主权的外向型企业中，负责外销的业务员利用职务便利，采取虚抬出口商品价格或虚设业务中介人，以定金或拥金等各种名义，要求国外客户打款至自己指定的银行帐号，非法占为己有，目前路桥分局已开展立案侦查。去年我市经侦支队就侦办了一起类似案件：
自2006年到2007年8月以来，台州市王金经贸有限公司外贸业务员魏涛利用职务之便在上海浦发银行开设离岸帐户，开户资料显示是魏涛自己在香港注册了“柏讯国际有限公司”（以下称“柏讯公司”），魏涛本人为公司董事长，魏涛再以柏讯公司名义申请离岸帐户，在代表王金公司与罗马尼亚客户签订摩托车销售合同后，将原销售合同隐藏起来，而伪造一份金额缩小后的销售合同（以每台车辆价格低于实际与客户签订车辆价格5-10美元左右，并且擅自向客户收取机车脚踏皮、贴字印花费），交予王金公司生产，并谎称是客户要求降价的（魏涛真实签订的合同价格是按照王金公司黄祖平总经理助理曾代表王金公司与罗马尼亚客户签订过的总经销协议及价格的价格签订的）。每次王金公司收到的货款，实际上都是从魏涛私设的柏讯公司离岸帐户汇入的。通过对帐，查明魏涛先后侵占王金公司应收帐款共计112610.6美元，占为己有。后经法院审判判处其有期徒刑6年、追回赃款。
目前路桥发生的案件简要案情如下：
1、台州吉奥汽车集团销售公司外销业务员陈××，在任职期间，一是利用公司有关业务中介拥金制度，对自己经手的外销业务向公司虚报中介人，领取销售总额20％的所谓拥金，自己予以占有；二是抬高公司出口汽车的报价，将与公司价的差价部分指示国外客户打入其早已开在深圳银行帐户予以占有，目前已查实陈××采取以上述两种手段赚取所谓外快10多万元，路桥分局已对陈××以涉嫌职务侵占罪立案侦查。
2、浙江荣鹏气动工具有限公司属下进出口有限公司一外销业务员陈××，在2003年至2009年上半年，利用抬高公司商品报价，将与公司价的差价部分指示国外客户以定金名义打入自己开设在中国银行临海分行的帐户内，货款则按规定打入公司帐户，这些差价部分累计折合人民币40多万元，目前，路桥分局以涉嫌职务侵占罪对陈××立案侦查。
防范建议：
1、对外向型企业的销售人员应加强法制教育，防止因为对法律的不懂导致他们不自觉走上犯罪道路，而认为“这只是捞外快，与犯罪不搭界”。
2、完善外向型企业的销售制度，堵塞各种漏洞，有效防止业务员职务犯罪的发生。企业规定客户支付的定金及货款必须直接打入企业规定的帐户，业务员不得私设任何帐户，来中转定金及货款。财务部门对款项进行监督，每笔款项汇入，留意汇款单位，与销售合同签订的单位是否一致，一旦发现问题应及时汇报，避免业务员暗箱操作，私设帐户，截留、侵占、挪用货款。
3、特别是针对当前部分中小外贸公司主要以业务员为中心开展工作，由业务员掌控客户资源，业务员与客户之间通过网络从洽谈业务到签订销售合同再到后期支付货款，全部流程都是独立完成的，在这过程中没有任何一个部门或负责人对业务员工作进行监督，而且外贸合同在网上签订，合同没有双方签署认可，这就很容易出现业务员为了私利，进行暗箱操作，既损害企业利益，又扰乱良好的市场经济秩序，甚至滋生违法犯罪现象。在上述个案中，如果公司领导或者有关部门亲自把关，根据业务员签订的合同内容与客户进行确认，那么这些案件根本就不会发生，类似的犯罪也会被杜绝。
4、公安、外经贸、金融等部门要对辖区的外贸企业加大法律、法规的宣传力度，不断提高企业防范经营风险意识，提高抗击外贸经营风险的能力。
http://www.tzga.gov.cn/NewsView.aspx?NewsID=400268
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