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企业发展到一定程度，为了达到快速扩张和资本增值的目的，就会发生资本运营的行为。在其整个操作过程中，也不泛需要进行税务筹划的环节。 资本市场筹资，是资本运营中最常见的方式。企业在资本市场筹措资金，有发行股票和债券两种形式，在二种形式中，那一种更有利于发行企业呢？就企业税务筹划来讲，发行债券筹资比发行股票更为有利。因为，发行债券所发生的手续费及利息支出，按照财务制度规定可以计入企业的在建工程或者财务费用。财务费用，按现行税收规定是可以在税前列支的项目，由此自然就减少了企业所得税的缴纳数额；而发行股票，按税收规定，支付给股东的红利是在税后利润中支付的，比较发行债券筹资方式需多纳企业所得税。因此，企业在资本市场筹资时，在不违反国家政策规定的前提下，可以通过资本结构的合理搭配，选择债券发行方式筹资，既能同样实现资金的筹措，又可以达到减少税收支出的目的。
如果是准备以兼并其它企业进行扩张时，则应该在亏损递延和盈亏互抵模式中，寻求对企业比较有利的方式。亏损递延，是指企业在其经营年度中出现了严重亏损，则该企业不但可以在当年不纳所得税，其亏损额还可以向以后年度递延，以抵消以后规定年度内的计税利润；盈亏互抵，是指盈利企业兼并一个亏损企业时，兼并企业可用其盈利先冲抵亏损企业的累积亏损，再按计税利润余额计算缴纳所得税。所以，企业在打算进行兼并投资时，可以选择那些在一年中严重亏损或连续几年不盈利，已拥有相当数量累积亏损，但发展前景良好的潜力企业作为兼并对象，以充分利用盈亏互抵税收政策。
在企业兼并时，也可以考虑换股兼并方式。换股兼并模式是在进行兼并投资决策时，采用将被兼并企业的股票按一定比例折换为本企业股票的形式。也就是说，在兼并发行有股票的企业时，不直接用现金收购被兼并方的股票，而是将被兼并方的股票按照一定的比率折换为本企业的股票。这样的反向操作，由于整个过程中，被兼并企业的股东既未收到现金，也没有实现资本收益，因而这一过程不涉及到税收的问题，但却同样达到了实现资产的流动与转移和追加投资及资产多样化的扩张目的。
另外还有双转换方式也是值得考虑的。双转换方式是在兼并发行有股票的企业时，不在兼并时直接将被兼并企业的股票转换为新股票，而是先将其转换为可转换债券，经一定时期运行后，再将其转换为被兼并企业的普通股票。采用这样的兼并策略的好处是，企业付给这些转换债券的利息是预先从收人中扣除的，因而减少了计税所得额。
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