加拿大外贸
公司3月14日出口的货物，5月国外付清全部款项，还未办理退税，进项税额已经抵扣，5月是否要做销售收入？ 进项税额如何处理呀？是否还有录入免抵退税汇总表？急～～～ 谢谢各位大虾～～～· 愁～～～
[ 本帖最后由 jimolixi 于 2009-6-2 10:27 编辑 ]
评论
进项税额用于和不予抵扣部分相比较，大于部分并且小于当月出口退税额就是当月应退税额。小于就要先补上，再按当月出口货物退税额进行退税
5月收到款时：
借：银行存款
贷：应收账款
三月做收入了吗？
评论
加了外贸财务群，有位前辈答复说了
3月开票并入账：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转相应成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
5月收到回款时:
借：银行存款
贷：应收账款
也就是说，3月应当作为销售收入，可以用销项税来抵扣进项税，与是否当月回款无关
后来操作： 2月做预收，5月做的收入
然后 认证的进项税记在什么项下呢？
加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
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