加拿大进出口外贸增值税发票与出口报关单



加拿大外贸

外贸公司收到增值税票,根据出口退税单据一致原则 ,应如何开票?
外贸公司出口钢管一批,,17000只, 与厂家签订合同含税RMB228800.00,预付定金RMB60,000.00,厂家合同中未含代办商检费RMB500.00/元,实际装货时短装,只能装下RMB209600.00,16000只,即1000只钢管未装下(RMB19200.00),因第一次与这家工厂合作,所以余下1000只仍需付押金RMB10000.00,出口报关按实际装货报关,那么增值发票应如何开给外贸公司?


1)如果按实际出货开税票 16000只,13.1每只/1.17,RMB209600.00,XXX钢管,这样会与报关单一致,但财务汇款时多汇的RMB500.00商检代办费与RMB10000.00押金怎么处理?

2)如果按实际出货报关,加上代办商检的费用RMB500.00,加上押金余下的1000只压金 RMB10000.00,开票,总汇款费用RMB209600+500.00+10000.00=RMB 220100,开票16000只,220100/16000=13.756元只/1.17,那么实际汇款会与开票总金额一致,那余下的货下次若再出口报关的话,报关金额肯定与实际开票金额不一致,(开票值少,出口值大,那么所得税肯定要征很高???)

3)存不存在,一批报关单,对应一个工厂同批次出货,但开两张增值税票的情况?

本人对外贸财务不太了解,请高手指点?谢!

评论
我觉得1)比较正确,500元入费用帐,10000押金入往来帐。一张报关单可以对应多张增值税票,只要增值税的总数量与名称一致就行。你的一批报关单对应一个工厂同批次出货,但开两张增值税票,不知我理解的对不对。

评论
呵呵,我不是会计,所以请高手指点,你的意思是,只要我的税票和报关单一致就可退税,汇出金少金额与开的增值税票可以不同期一致???

评论
11月考会计从业,看看~
加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款 加拿大电商各位,我问下,台湾用信汇到大陆,大概需要几天的时间?急都急死了,等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来,其实从美国,或者哪个国家打过来24小时,尽管多出一
  ·中文新闻 悉尼学生因佩戴巴勒斯坦围巾被禁止参加12年级正式课程
·中文新闻 二十年来,联邦政府一直向澳大利亚非法商人收取费用

加拿大进出口外贸

加拿大电商关于免抵退问题

加拿大贸易当月销项-进项=-6万元,当月FOB总价*退税税率为10万元,那么当月可退税是6万元,免抵4万元 请问:这免抵的4万是不是要留到下期再进行抵扣????? 评论 这个问题问财务了。 评论 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商EN10204-3.1 材质报告

加拿大贸易路过的前辈们有没有知道EN10204-3.1证书的? 我的客户现在要求材质报告上要注明EN10204-3.1字样,但是原厂的材质报告几乎没有这个字样。国内的大厂,基本上通过了各种认证,是不是他们 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商外贸小白趟过的雷

加拿大贸易本人4个月换了3份工作,现在这份工作月底又要换工作了。我就说说我都遇到过哪些坑和哪些坑人的公司。 算算,去年毕业到现在有一年了。大学毕业就跑市场,自己创业,结果被现实 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商订舱订不到怎么办

加拿大贸易刚接触公司的地板产品,前辈却告诉我,目前最大的问题是除非是大公司订购,否则高昂的运费白搭。今天带我的前辈给我算了一下运费,都一万八了都。而且说订舱也订不到。那我来 ...