加拿大外贸
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本人也是菜鸟，之前也有在这里问过相同的问题，但并没有得到很好的回答。
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曾问过很多人，商品出口后，如果无法退税，都说需要做转内销处理并补缴税，其实这并不是真的一定要再缴纳税款给税局，
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当出现这种情况后，其实你的增值税发票可以做转内销补缴税的抵扣。
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1/ 跟税局要一份《视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,也可网上下载(一式三联),按表的内容填写(很简单,基本就是关单和发票的资料).再附上报关单,增值发票复印件,出口发票等交到办退税的地方，一般当场就会申批下来,批准后税局会在报关单上盖个章~~(如果是多份商品中的一份无法退税,关单上剩余的商品可以继续做退税,不影响.如果单就一份,那就自己保留.)
2/ 办好<抵扣证明>后,在下个月初,跟申报表一起交到税局去,(在这里抱歉下,因为本人不是财务,具体的科目归类我不是很清楚.)
至于可以抵扣的税款是这样算滴:
A 报关单上商品的出口金额折成人民币(按出口日期的外汇牌价折算) / 1.17 X 0.17= 视同内销征税销项税额
B 增值发票上该无法退税商品的税额(即可以抵扣进项税额)
如果A-B>0 就需要再向税局缴纳多出来的销项税
如果A-B<=0 就不需要再缴税了(但退税没了也是不小的损失)
主要的问题就这些了.上面的步骤是是自己主动发现无法退税,并去办理出口转内销的主要步骤.
如果是税局审批不通过,税局会出一份<关于出口货物视同内销征税的通知>,然后根据<通知>的时间要求去做抵扣(补缴税),
过程和上面一样,但在最后需要提供一份资料给税局(一般税局会通知你),资料一般包括:核销单,关单,发票复印件,申报表,增值税附表二(财务会做)内销征税通知(税局专管员出具),抵扣证明,视同内销征税明细表(网上下载).
以上小小经验,共大家分享.由于是几个月前处理的,回忆后再写出来可能有点乱,望大家见谅.
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LZ， 学了，谢谢啦
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如果产品退税是0，公司又是小规模纳税人， 如何视同内销征税销项税额
呢？
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请问LZ，在申报期即月初同时向专管员申报抵扣，当月就可以在申报期做内销申报吗？
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LZ真是太无私了，呵呵，学习了
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应该要在下个月才能做内销的申报。当月只能做上个月的报表呀~
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。。。。这个还没遇到过，具体还是问当地的税局比较好，但公司做出口一般会找有退税的商品代码申报。商品代码并不是唯一的。
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我来做个补充：
如果是0退税产品，仍然要按视同内销来补税，
但是我有个疑问，就是，我们公司视同内销的时个，补税是按出口金额*汇率*17%直接补的，没有/1.17噢，这个最好再弄清楚点比较好，因这是涉及到缴税吗。
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嗯，是直接补缴销项税吗？可以和前期一直累积的进项税一起进行抵扣吗？
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LZ 学习一下
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