加拿大进出口外贸进项转入应收出口退税和成本的账务处理



加拿大外贸

先说一下我们公司的情况
我们大多数时候都是厂里直接开成品发票,当月可以出口。
但是也有时候工厂开过来的是加工费和材料发票,并且这些材料和加工费对应的产品当月还没有出口。



一直都是代理做账,我看代理在每个月月底的时候,都会把成品发票以及材料发票、加工费发票的进项结转到成本和应收出口退税。等实际出口后、在税务局申报了退税滞后,才根据实际的应收退税调账。

我想知道,纯外贸出口企业(没有内销业务的情况下),
1。每个月的进项(应交税金——应交增值税(进项税额))是否都要转出?
现在代理每个月都转出,而我的理解是,不需要转出,等实际出口计算了成本后根据实际情况再转到成本和应收出口退税。

2。如果必须转出的话,是为什么?有什么规定中说了一定要转出?或者说是为了什么麻烦。。。?

3。如果必须转出的话,在实际申报退税之后,在进行调整?

4。可以不转出的情况下,先转出再调整好,还是不转出直接按照实际转比较好?

(相对来说,如果说不转出不存在违规或者麻烦的情况下,我比较倾向于发生后按照实际成本和退税来转。因为我是懒人~)

评论
我来说下吧:
1,每个月的进项是必须结转出去的,因为你是纯外贸企业,也就是说你是0库存,增值税是无须留抵的。

2,做进项转出的同时,一部分转为“应收出口退税”另一部分就转为“主营业务成本”这是减少你的利润的根本依据。(17%的退税是没有转入成本的帐)

3,一般来说,有经验的会计,在做转出“应收出口退税”科目的时候,计算的结果应该是和国家退税的结果是一致的,因为方法和退税率都是一样的啊(误差只会有分之差),除非你不会做这个出口退税的结算帐。

4,按照会计法来讲,是收付实现制,也就是当月的帐,发生了就应该入帐,所以,转出最好是你在收到发票的当月就及时进行完帐,不然会乱的。

以上是个人意见,可以借鉴,但不必硬套。

评论
具体的分录怎么做呢?外贸公司的存货都是零库存吗?

评论
感谢june-narcissus的回复。
我已经按照亲说的在调整进项转出了

评论
够入后销售 再结转成本 计提退税 收到退税款
加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款 加拿大电商各位,我问下,台湾用信汇到大陆,大概需要几天的时间?急都急死了,等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来,其实从美国,或者哪个国家打过来24小时,尽管多出一
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