加拿大外贸
我公司是一间纯出口的商贸企业。事情是这样的:12月有一票是因为没有进项发票所以暂估入库并出口了.没有计提进项税额，但是却计提了"应收出口退税"并结转了17%与退税率13%的差额.我知道这个做法是不正确的.应该是发票回来后才能计提.所以1月份的时候是否冲减出来.等到发票真正收到才能计提进项、应收出口退税和结转差额？
那2005年的所得税汇算清缴那里需要把成本冲减出来吗？好像行不通的。因为我2006年1月才冲红字啊。好头痛！请问各位是否有更好的解决方法，请指教啊！
另外，年审那里“增值税一般纳税人分类申请审批表”是年审所需的资料。其中“2005年度进项税额情况”“增值税专用发票抵扣额”与“进项税额转出额”这里填的数字是指实际上收到的增值税发票的进项金额还是以我已做账的金额。
还有一个问题：就是由于产品质量少收汇是否要开具负数的出口发票啊。分录是否是这样子做啊：就是借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字）
虽然我的问题是多一点，希望多多指点一下。先谢了！
[ 本帖最后由 dance-12 于 2006-2-8 09:35 编辑 ]
评论
我也想知道，有的人说如果报价是以FOB价的话，少收汇是不能冲减收入的，，只能挂账。。。。
还有海运费的支付问题？比如说报关单上是以CNF价，海运费450元，但是我实际支付了海运费480元，那我冲减收入是以450元冲减还是480元冲减呢？ 还有银行的外币扣费是冲减收入还是做为财务费用？？
望高手赐教！！！
评论
为什么都没人光顾啊！！！等待中。。。。。。
评论
等待高手......
评论
还有，暂估成本的话，到月底结转成本时是以货物的实际成本结转吗？那4%进项税要转入成本，是否要等收到增值税发票时才能结转呢？
评论
怎么都没高手出现啊，斑竹出来帮帮忙吧！！
加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards ......................................... 加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光
·生活百科 3个月更新：德业Sun-12k-SG01LP1-AU-AM3
·生活百科 Sunboost安装