加拿大进出口外贸不得抵扣的进项税额为负数时的处理方法



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免抵退税,不得抵扣的进项税额为负数时该怎么办?看看以下思路是否正确。

  当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额

  免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额

  免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)

  计算的结算分析如下:

  1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则:

  当期应退税额=当期期末留抵税额,

  当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额;

  2、如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则:

  当期应退税额=当期免抵退税额,

  当期免抵税额=0,

  结转下期继续抵扣税额=当期期末留抵税额-当期应退税额。
加拿大电商各位,我问下,台湾用信汇到大陆,大概需要几天的时间?急都急死了,等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来,其实从美国,或者哪个国家打过来24小时,尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
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