加拿大进出口外贸关于小规模是否升为一般纳税人的问题



加拿大外贸

和大家讨论一个问题,如下:
2012年8月份一家新成立的外贸公司,为小规模纳税人,具有进出口权,可免税但不可退税,产品退税率为17%,增值税税率为3%。客户选择支付方式各不一样,有西联和PAYPAL(可以要求工厂不开发票,价格不含税),也有走公司账户的(可免税),该公司上半年出口额为15万RMB,今年计划做到60万。试问:该公司是申请一般纳税人好,还是保持小规模纳税人划算?

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小规模公司新成立三个月内容易申请一般纳税人公司,如果超过三个月了,就要求年销售额在五十万,八十万以上方可申请,或税局责令必须成为一般纳税人公司。如果你公司的客户,多半是一般纳税人公司,为了抵扣,会要求你们也是一般纳税人公司的。不然的话,不必特意申请为一般纳税人公司。

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是不是一般纳税人不由企业自己决定,而是根据相关标准(商业企业年销售额超过80万,会计制度健全)来定。

小规模纳税人只要超过了标准,税务局会主动要求企业升级为一般纳税人。

一般纳税人可以做抵扣、办理退税,一般来说比小规模纳税人要划算得多。

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2楼3楼说的都没错,我也清楚,但是我现在想知道,我们下年可以申请一般纳税人,但到底要不要申请?
第一种,保持小规模纳税人,如果客户选择西联和PAYPAL或其他方式付款,我们以私人名义收汇,也不要求供应商开17%发票,因为国外客户是不要发票的,所以我们也不需要免税;如果客户通过公司账户付款,我们就正常从供货商取得17%增票,免税,但不能退税,有点吃亏。直到过几年我们出口额达到一定数目,税务局要求必须升级一般纳税人,我们再申请一般纳税人;
第二种,今年照常小规模纳税人,下年达到80万以后立马申请为一般纳税人,每次从供货商取得17%的增值税专票,然后收入进公司账户,免税,并退税,退税率为17%。
第一种,是不是有点违反国家相关政策,涉嫌偷税漏税?但是第二种,虽然增值税17%,又退税17%,但我们还会交税,是不是?我个人感觉第一种方法比较合适,我们尽量让客户走私人账户,避免税费,降低成本。如果是第二种,每一笔业务,我们不但成本高了,我们还不得不走公司账户,虽然退税加免税,但是我们还会交税的。
求老师分析解答。

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1.一般供应商不开增值发票也就是不含税也不会扣17个点。可能也就是10点,这里就相差7个点。
2.出口的商品退税率不管为多少,现行的政策应没有涉及到再缴税费,而且你们的产品是退17,多好啊,为何不做一般纳税人呢?

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这就看贵司的经营理念是怎样的了。如果一直是小打小闹,出于成本的考虑,可以一直维持小规模纳税人的状态;但一旦贵司要壮大要发展,就必须要成为一般纳税人,虽说税负率可能要比小规模时期要高一些,但规模扩大所带来的好处肯定要比那些税要大得多。

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一般纳税人的外贸企业也能抵扣吗?
外贸企业是一般纳税人的话要交增值税吗?这些增值税是不是可以用采购工厂开的增值发票来抵扣呢?

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一般纳税人的外贸企业如果兼营内贸,那么也可以抵扣。其内贸所得进项发票必须与外贸的分开入帐。

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