加拿大外贸
香港新加坡中国个税有效税率比较香港和新加坡都是中国中产阶级投资移民的常选地点。本文仅就两地的个人所得税有效税率和大陆进行比较，供有需要的读者参考。
本文为原创，打字不易，恳请各位读者多多捧场。
以下几点预先说明，以免各位更好地理解本文。
1. 香港和新加坡均为每年一次报税，而大陆为每月一次预扣，大陆假设每月均只有固定工资，而没有年终奖金等；
2. 本文的汇率为了简便，新币/人民币为5:1，而港币/人民币为：1.2:1；
3. 本文对于新加坡和香港的免税额仅考虑最基本的，即新加坡2万新币，香港12万港币，如果考虑其他的免税额，总体来讲香港和新加坡的免税额远远高于中国大陆；
4. 所有三地均假设纳税人为居民纳税人。
结论：如果该纳税人的年度总收入为人民币2,165,000，那么香港和新加坡均需要缴纳个人所得税人民币324,750，有效税率均15%。而中国大陆需要缴纳个人所得税人民币790,890，有效税率均37%。如果年度总收入超过人民币2,165,000，香港的税率保持在15%不变，而新加坡的边际税率在20%，中国的边际税率在45%。
以下为具体计算：
新加坡个税
阶梯收入
（新加坡元） 折合人民币 阶梯税率 阶梯税款（人民币) 累计税款
（人民币) 有效税率
20,000 100,000 0% - - 0.0%
10,000 50,000 2% 1,000 1,000 0.0%
10,000 50,000 4% 1,750 2,750 0.1%
40,000 200,000 7% 14,000 16,750 0.8%
40,000 200,000 12% 23,000 39,750 1.8%
40,000 200,000 15% 30,000 69,750 3.2%
40,000 200,000 17% 34,000 103,750 4.8%
120,000 600,000 18% 108,000 211,750 9.8%
113,000 565,000 20% 113,000 324,750 15%
433,000 2,165,000
香港个税计算
阶梯收入
（港币） 折合人民币 阶梯税率 阶梯税款（人民币) 累计税款
（人民币) 有效税率
120,000 100,000 0% - - 0.0%
40,000 33,333 2% 667 667 0.0%
40,000 33,333 7% 2,333 3,000 0.1%
40,000 33,333 12% 4,000 7,000 0.3%
2,358,000 1,965,000 17% 334,050 341,050 15.8%
2,598,000 2,165,000
按照15%的平均税率计算的数值较低，根据孰低原则，以15%为准，即所需缴纳税款RMB 324,750。
中国个税计算
阶梯收入
（人民币） 折合人民币 阶梯税率 阶梯税款（人民币) 累计税款
（人民币) 有效税率
3,500 3,500 0% - -
1,500 1,500 3% 45 45
3,000 3,000 10% 300 345
4,500 4,500 20% 900 1,245
27,000 27,000 25% 6,750 7,995
20,000 20,000 30% 6,000 13,995
25,000 25,000 35% 8,750 22,745
95,917 95,917 45% 43,163 65,908
180,417 180,417 65,908
x12月 x12月 x12月
2,165,000 2,165,000 790,890 36.53%
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评论
深圳的来看看哦
加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
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