加拿大外贸
各位，大家好，请教各位一个问题，我司是家外贸公司，这次代理进口一批货物，我司与客户的代理协议是先为客户垫付货款与税款的。然后开增票与客户结算。这次进的货，我司先支付了外国供应商的货款，之后在报检环节出了些问题，需要出保函才能获得通关单，我司考虑到这批货之后有可能存在风险，于是财务不予同意继续为这批货支付相应的进口关税和进口增值税，我司与客户协调后，客户也同意自行支付了关税与增值税。之后顺利通关，后期第三方检测也证实了货物无问题。现在要开增值税发票给到客户，但是我司财务与客户财务对于发票的开法产生了分歧，现关税及增值税的海关专用缴款书是我司和客户双抬头的，目前在我司这里。我司财务要凭这开增票，开票金额为（货款+关税+代理费用）*1.17，到时客户收到发票付款，只需在我司开票金额上扣除客户自行已付的税款部分，支付剩下的部分给我司就行了。 而客户财务指出，税是他们付的，税单要给到他们，他们自行抵扣，我司只需开（货款+代理费用）*1.17的增票金额；我司财务认为，货款是我司支付的，我司一定要有海关的税单（专用缴款书）才可开具增值税发票，否则我司进项部分无法抵扣。而客户又说实际支付少于开票金额，财务制度上是不允许的。我现在也被搞得很混乱，请各位给我指条明路，如何处理这样的情况，或者说服哪方。谢谢！评论
如果是真正的进口代理的话，那么海关进口增票抬头应该是贵司的委托方，而贵司因代理行为应给委托方开具服务类商业发票，缴纳营业税。不过现在营改增，如要开具增值税专用发票的话，也是针对代理费这块而言的。
[ 本帖最后由 tglj 于 2014-5-21 16:14 编辑 ]
评论
即便是客人付了增值税和关税，仍旧可以由你们抵扣，客人只是代付而已。关税和增值税作为客人的进口保证金入账就行了。
你们要开增票，必须抵扣税单才行，否则开不了。
客人抵扣，你们就只能开普通代理费发票，货款部分开收据。
加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
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