加拿大外贸
本人业务出生，但现遇有关进项税和销项税等问题，还请大家多多指教和帮忙。打个比方我司从工厂以含税价11.7元购入某产品，然后以FOB 20美金出口，请问大家我以下对于各项费用的算法对吗？汇率按6.7，退税：13%
当期销项税：20*6.7*0.17=22.78元
当期进项税：11.7/1.17*0.17=1.7元
应纳税额＝当期销项税－当期进项税＝22.78-1.7元＝21.08元
应退税额＝11.7/1.17*0.13=1.3元
出口公司成本＝进价（含税）＋所交增值税＝11.7+21.08=32.78元
收入＝FOB美金＊汇率＋退税额＝134元
利润＝（FOB美金＊汇率＋退税额）－出口成本＝（20*6.7+1.3）➖32.78=101.22元
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自己顶一下，期待高手帮忙和解答
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专业外贸代理欢迎咨询 15069388075
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外贸财务大咖们都哪去了，等你们来帮忙
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楼主的算法不对，这样的话本来不用缴的税，都要被征收了。
出口企业要先申请出口资质备案认定；
小规模纳税人申请出口免税认定；
贸易型一般纳税人申请出口退免税认定；
生产型一般纳税人申请出口免、抵、退认定；
出口后按报关单折算人民币开零税率出口销售发票；（退税率为零例外）
零税率出口发票没有销项税额，对应的采购专用发票不得抵扣，按退税率申请退税，退税率不为17%的要做进项转出，结转成本。
正确如下：
A公司从工厂以含税价11.7元购入某产品，然后以FOB 20美金出口，汇率按6.7，退税：13%
(假设A公司是外贸型一般纳税人，且已完成退免税备案认定，前期留抵税额为0，当期没有内销）
当期销项税：0元
当期进项税：11.7/1.17*0.17=1.7元（不得参与抵扣）
应纳税额＝前期留抵税额+当期内销项税－当期进项税＝0-0元＝0元
应退税额＝11.7/1.17*0.13=1.3元
出口产品成本＝进价（含税）-应退税额＝11.7-1.3=10.40元
出口收入＝FOB美金＊汇率＝20*6.7=134元
毛利润＝出口收入－出口成本＝134-10.40=123.60元
（尚需减去出口费用等）
什么货进这么便宜，能卖出这么高价格啊，10倍爆利啊。
[ 本帖最后由 andtax 于 2017-8-9 17:37 编辑 ]
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谢谢你的回复及解答，数据是举例不是实际数据
另，还想问下，我现是一般纳税人，企业所得税是按月来收取和扣除的吗？如果我现有一笔预收款8月需结汇，那这笔预收款必须算在8月的收入里面吗？如果可以不算，怎么处理为好；如果8月结汇人民币作为公司开支的话，对于后续尾款的结汇，订单核销退税等有无影响。
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企业所得税季度预报，年度汇算清缴，月间做账与公司经营相关的发票可以做费用报销，
确认收入是在开出口发票时，不在外汇到账时，什么时候开票，什么时候做收入账，一般在出口当月或次月；
收汇后，可以存着，也可以合理使用，与后续尾款结汇核销退税无影响。
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谢谢解答，对财务这块完全摸不着头脑导致前怕狼后怕虎的感觉
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加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款 加拿大电商各位，我问下，台湾用信汇到大陆，大概需要几天的时间？急都急死了，等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来，其实从美国，或者哪个国家打过来24小时，尽管多出一
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