加拿大外贸
我公司是一般纳税人辅导期，１０月份出了一票货，当月有厂家就把发票给开过来，收到商品时：借：库存商品
应交税金－应交增值税－进项税（未抵扣税额）
贷：银行存款
我们出口的商品是１７％的退税
出口时货物进项税转出：
借：应收出口退税
贷：应交税金－应交增值税－进项税转出
因为我们一般纳税人辅导期吧，厂家开过来发票，虽说认证了，但是１０月份不能抵扣的，我想问的就是进项税转出这上步能做吗？是到下个月报关单和核销单来了后再做啊？
借：应收账款
贷：自营出口业务收入
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我也不知道辅导期怎么做,
但我知道,
借:应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税-进项税转出
这个分录好像不对吧,
我记得应该是:
借:应收补贴款
贷:应交税金-出口退税
其他的不知道啦,等高手指教啦
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1.收到商品时：
借：库存商品
应交税金－应交增值税－待抵扣进项税额
贷：银行存款
2.出口时
借：应收账款
贷：自营出口业务收入
3.收款结汇
借：银行存款
汇兑损益
贷：应收账款
4.申报退税
借:应收补贴款
贷:应交税金-出口退税
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刚进入这个领域，正在学习中。
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十分感谢！
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同意三楼的说法，应该是这样做的
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学习了!谢谢!俺是新手,太感谢了!
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学习了，谢谢！
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学习中。。。谢谢！！！！
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4.申报退税
借:应收补贴款
贷:应交税金-出口退税
我们上课的时候老师说这样做：
借：应收补贴款/应收出口退税
贷：应交税金-进项税转出
因为不是全部转退税的
[ 本帖最后由 june-narcissus 于 2009-7-29 15:12 编辑 ]
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不是这样做借贷分录的吧,应该是计入 其他应收款吧,我买了几本外贸会计的书都是这样做的,借: 其他应收款 贷: 应交税费-应交增值税(出口退税) 不能退税的做 借: 主营业务成本 贷 : 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
外贸公司的分录
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应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额，是不是一部分转入应交税金-出口退税，另不退税部分再转入成本，是这样的吗，请高手指教！
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同为辅导期 还没开始做 M一个
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我们也是辅导期，共同学习了
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我们也是辅导期 呵呵 刚接触这块
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