加拿大进出口外贸国际贸易结算及贸易融资-----第二章出口押汇 (EXPORT BILL PURCHASE)



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出口押汇 (EXPORT BILL PURCHASE)
出口押汇是指在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后,银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。

出口押汇的分类
即期信用证项下的押汇
远期信用证承兑后的贴现
托收项下的押汇

出口押汇的优点
加快资金周转——在进口商支付货款前,出口商就可以提前得到偿付,加快了资金周转速度,改善了财务报表状况
简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行
规避汇率风险——提前得到货款,规避了汇率波动带来的损失。

业务流程 (以远期承兑信用证为例)
出口商与银行签定押汇协议
出口商向银行提交单据和押汇申请书
银行审核单据后将单据寄往开证行
开证行发来承兑电报,并向银行确认到期付款日
银行扣除利息和信用证相关费用后将押汇款汇入出口商帐户
开证行到期付款,银行出具核销联

出口押汇的几点问题
出口商需在银行开立结算帐户
出口押汇不再另收手续费,且融资比例为100%
信用证押汇分即期押汇和远期押汇两种
信用证即期押汇必须做到单证一致
开证行在银行须有金融机构授信额度,此时不必占用出口商的授信额度。
押汇有追索权

举例—信用证即期押汇(例子中汇率、人民币利率以及LIBOR等参数皆为当天的真实数据)
  A公司是某银行的客户,2006年3月27日,该公司向银行递交一套信用证项下单据,金额为USD100000.00,信用证开证行为B国C银行,(C银行在我行有金融机构授信额度),付款期限为“AT SIGHT”,经审核,单据已经达到单证一致的要求,银行于当日将单据寄往C银行。
  如果A公司不叙做即期信用证押汇业务,则A公司将在交单两周后(4月11日)收到货款并且结汇,最终入帐金额为(不计算议付费和邮电费):
  USD100000.00*7.9868(4月11日结汇汇率)=RMB798680.00
如果A公司叙做即期信用证押汇,我行在A公司交单当天(3月27日)将货款结成RMB进公司帐户,公司需承担利息为:
USD100000.00*(4.81813%+1.00%)*15/360=USD242.42
  公司最终进帐金额为:
(USD100000.00-USD242.42)*8.0165(3月27日结汇汇率)=RMB799706.64
如果A公司没有申请叙做即期信用证押汇,公司将在4月11日收到货款RMB798680.00
  如果A公司申请叙做即期信用证押汇,公司在交单当日3月27日即可获得货款RMB799706.64,不仅完全规避了汇率风险,而且增加了其它的投资可能。(如七天通知存款)
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