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1、兑付风险银行承兑汇票实际上是企业以信用作担保,银行承兑后,就变成银行以信用为担保了。也就是说如果届时企业经营出现困难,或者资金周转不开,银行就要垫付。实际操作中,有些银行会刻意寻找印章等要素上的瑕疵,并以此为拒付理由,或是拖延支付,造成到期不能结算。
2、克隆票
伪造的假票通过认真观察不难辨别,对于涂改,只要细心也不难发现其中的问题。需要注意的是克隆票,特别是企业串通银行员工做的克隆票。因为汇票具有非常强的流动性,可以当钱用,免不了有银行员工监守自盗,把汇票直接卖个倒票的人。虽然开票有着严格的流程,但是有经验的企业会准备两套章,跟你去开票的同时,另一套章已经给银行员工了,你材料还没填完,人家票都开好,没准都卖出去了,当然这已经属于违法犯罪了。
3、虚假交易
汇票是建立在真实交易基础上的,向银行申请,必须以真实的商品买卖为前提,银行会审查合同的真实性。但是,若果买卖双方串通一气,签到假购销合同;当持票人申请贴现时,拿着购销合同、增值税发票、商品发货单、入库单等材料,发票是真的,但这笔交易是否真实发生,银行未必能审查出来。也就是说,通过假假的销售合同、再加上真的增值税发票,企业可以套取贴现资金。
4、风险四,恶意挂失
因为信息不对称,持票人拿到汇票后,假如开票人恶意挂失,并通过法院宣告无效;这时持票人如果没有及时查询、举报,汇票就成了废票,银行不会兑付。虽然打官司基本都能胜诉,但是时间成本、对企业现金流的压力,这些影响是无法弥补的。
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