加拿大外贸
企业采用自营出口，自行办理出口退税和把货物通过代理出口退税，税负有何差异呢？这两种形式因为在退税方面采用不同的退税方式，由此产生了不同的结果。但这个差异被很多企业所忽略，长期累积的退税补贴可不是小数目哦。今天我们就来一起聊一聊。例如：某中外合资企业A公司以农产品为原材料生产工业品出口，2018年自营出口20000万元，可抵扣的进项税额为1500万元，该公司自营出口执行先征后退，征税率为16％，退税率为13％，年应纳增值税额为：20000×16％－1500＝1700万元，出口环节应退增值税：20000×13％＝2600万元。征税机关可征增值税1700万元，退税机关应退税2600万元，退税扣减征税后，该企业实际可得到的税收补贴为900万元。
假设A公司通过代理B公司，A公司把产品以同样的价格销售给B公司，B公司再以同样的价格销售到境外，A公司开具增值税专用发票价税合计20000万元，则A公司应纳增值税为：20000÷（1＋16％）×16％－1500＝1259万元，B公司可得到退税：20000÷（1＋16％）×13％＝2241万元。
税务机关征税1259万元，退税机关退税2241万元，A、B两公司实际可得到的税收补贴为2241－1259＝982万元。
通过以上例子，我们不难发现，同样的外销收入，却产生了不同的结果。从A、B两公司来看，自营出口实际得到的税收补贴是900万元，而通过代理出口实际得到的税收补贴是982万元，两者相差达到82万元 显然，通过代理出口对A、B公司更加划算。
最最重要的是：通过代理公司出口省心省事，节约人工、时间成本，最重要的是专业！代理公司还可以垫税，3个工作日之内可以给企业支付，很大程度上缓解了资金压力，尤其是创业初期的企业，绝对是雪中送炭。
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mark 一下
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哈哈，大忽悠
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正规有进出口权是一般纳纳税人才能退税，出口贴息实质是骗税行为
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很认真的看了一下，楼主我觉得 你这个 有点问题
2018年自营出口20000万元，可抵扣的进项税额为1500万元，该公司自营出口执行先征后退，征税率为16％，退税率为13％，年应纳增值税额为：20000×16％－1500＝1700万元
20000÷（1＋16％）×16％－1500＝1259万元
主要问题在于这两点，你前后所用的公式产生了变化
同样是20000，工厂的20000是不含税价格，但是找代理使用的变成了含税了。
工厂假如是按照 20000*16%计算增值税的话，销售额应该是 20000*1.16=23200 那退税也应该增加，或者你需要和下面保持一致，你就也要用一样的公式。
含税价应该是一致的，不会有区别，按照含税价计算出来的退税也应该是一致的，不会有区别。
综上所述，工厂直营和找代理，拿到退税是完全一样的
此回复为纯探讨，因为我对工厂退税的流程也及其不了解，但是按照增值税的计算条件，我觉得有问题，国家税务不会出现如何大的不一致吧。
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两个问题，一个是回答版主的问题，另一个补充版主的问题
工厂是用FOB价格来进行退税的，所以不需要用组价公式，但是这个计税基础也不是贸易商的那个2亿，两个的计税基础和算法都是不一样的，所以楼主的算法存在很大的问题。
工厂自行退税按照你给的数据，还会有一个3%的税率差，根据税法规定，制造商自行出口采取免抵退政策，这个税率差到最后会结转到主营业务成本当中，进而减少当期利润
也就是说，企业年度终了能少缴纳一部分的企业所得税，这一部分为什么不算进去呢 ？
[ 本帖最后由 梦大侠 于 2018-8-23 16:29 编辑 ]
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这个是谁跟你说的啊，退税率是一样的。
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税率是没问题的，只是算法有问题
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我仔细看了，也觉得基数有问题，一个含税一个不含税，税务局制定的退税政策应该都是一样的，不应该有什么差别，要是做广告还是宣传让客户便捷以及速度的拿到退税吧，你这个有没有确定的把握就发出来，代理这行信誉和承诺是最重要的，这随便的发这样结论，当然我不懂工厂退税，不确定你写的肯定有问题，但是如果有问题，那么你这样误导别人会让人对你公司都有不好的认为的，还是了解清楚完全有把握再给出这样的结论。
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没关系楼主，我觉得如果你有兴趣的话，可以研究一下具体工厂退税政策，整理好，编辑好发在代理板块，我给你高亮。
这方面确实是我们需要去了解的，也有理解的误区，
楼主虽然可能存在部分错误，但是这个问题 是很好了。值得深入探讨。
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