加拿大外贸
贸易公司出口一批货,实收款1万元美金,汇率1:6.9,从工厂购入时含税成本5万元,增值税16%,退税率13%,港杂及海运6500元整柜,请问以下的利润值核算是否正确?应该怎么计算才合适?实收1万美元*6.9+退税收入5万元/1.16*0.13-交税金额5元/1.16*(16%-13%)-费用6500元-采购金额5万元
=10000*6.9+50000/1.16*0.13-50000/1.16*0.03-6500-50000
=16810.35元=利润值
不知道上面这样计算正确吗?请各位大侠指教一下,谢谢!
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谢谢分享 在线学习了
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我不知道上面的对不对,正等待高人解答呢
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购入发票上的增值税16%,退税13%,差额部分的税3%是不是要单独扣除呢?还是直接减发票上的总金额就可以?
烦请高手们指点一下啊
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不需要单独扣除税的,开票金额就已经包含税了。
利润就等于=外汇结汇金额+退税-开票金额-运杂费
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不用算那3%,你的货款里面已经包含了, 只用减去5万和你的费用就可以。
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货款是包含税金了,不过这3%的税金不是需要我们交给税务局的吗?
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美金实际结汇金额(RMB)-发票金额-各项运杂费+13%的退税。
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学习了谢谢
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你们没有专业的财务吗?
依楼主所列数据,假设是增值税一般纳税人,符合出口退税的条件。
1.出口销售收入:USD1万*6.9=69000,
2.实际采购成本:50000/1.16*(1+0.16-0.13)=44396.55,
3.费用:6500;
4.订单毛利:69000-44396.55-6500=18103.45
当然以上是该单毛利,暂时是不用报缴企业所得税的,而是要扣除每月的工资,房租,费用后季度预报,年度汇算清缴的。
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楼主的计算公式不对,不能退税的3%税率视同成本,而退税不是收入。
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退税不用考虑吗,多学学再说吧。
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3%是不能退税部分,要做进项转出,视做主营业务成本的一部分,可以摊掉一部分企业所得税。
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回答的好专业,谢谢!3%可以摊掉企业所得税,也就是可以不考虑做为费用减掉了?
我们实付给供货商是5万元,实付货代费用6500,能收退税5万/1.16*0.13,表面上看,利润就等于(实收汇1万*6.9+5万/1.16*0.13-5万-6500),这们不对吗?
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收汇+退税=货款(增票)+杂费+利润
3%差额进成本不能抵扣
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