加拿大外贸
[attach]412727[/attach]结论：看似复杂，实则一样
只不过是外贸公司算起来简单很多。
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纯出口工厂 和 外贸公司
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假设：工厂和贸易公司 外销金额 都是10000RMB 退税率 16%
原材料成本：8000
工厂得到的退税是：8000 / 1.16*0.16 （不是最高可得退税额，因为成本固定，所以退税也固定下来了）
贸易公司去这家工厂采购（工厂加了2000）采购成本变成：10000
贸易公司可以拿到的退税是：10000/1.16*0.16
看似贸易公司多拿到了退税是吗？？
天真啦！！！
工厂实际成本8000，销售价格10000，工厂缴纳了 2000/1.16*0.16 = 275.86 的税
在整个过程中。
工厂销售10000 成本8000 差额2000 退税1103.45
贸易公司销售10000 成本10000 差额0 退税1379.31
但是 ! 贸易公司要叫给工厂开票是有增值税的呀，工厂缴纳的275.86 还不是要交给国家？
你发现什么？
1：外贸公司退税 - 工厂开票增值税 = 工厂自己办的退税
1379.31 - 275.86 = 1103.45
然后你会发现：
2：工厂自营利润（含退税） = 工厂销售给外贸公司的差额利润 + 外贸公司利润（含退税）
所以，在整个过程中，原材料，外销价不变的情况下，总的退税是不会变的，不过是这部分钱在工厂还是在贸易公司的区别罢了。
[attach]412728[/attach]
当然 有很多人和我说我错了，工厂退税应该是按照 （订单金额 *汇率*退税率） 去计算的。
但是你们千万别忘记了一个条件：如果要按照这个退税额去退，你需要提供相应进项税的原材料增值税发票。
如果你按照报关10000去办退税，原材料发票的进项税金你得有1600，那么原材料发票你就要有11600，你才能全额把退税办下来。
按照这种情况的理解，就等于你这个订单，正好持平，加上退税一分钱不赚。
所以，实际，基本不会出现这种情况的。
也不排除各个订单之间进项相互移动，但是这也是没办法长久的，因为没有一家外贸工厂是不缺进项的。
你销售给外贸公司的进项也可以相互移动呀，让自己再这个订单降低交税金额，增加利润，但是其他订单又会缺进项，所以，都一样！
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有内销业务的外贸工厂
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1：退的税不够内贸的增值税，那么先把退税抵掉之后再交不够部分的税。
2：退的税超过内贸的增值税，把抵扣完多余部分的退税再退下来。
[attach]412729[/attach]
评论
楼主好！
百度搜相关问题看到这个帖子的，能否指教下我现在的问题？
我是soho，之前通过代理公司操作，退税是代理算的足额拿到的，比如16的退税率就是1除以1.16再乘以0.16，退税+客户货款-工厂货款-代理费=我的利润。现在的情况是，我让客户直接打款到工厂，工厂自营出口，我还是可以按之前的计算方式算利润吗？这个退税该怎么算？工厂的财务计算方式好像不对，是基于工厂自己出口的方式算的，说明如下：
“有关退税率的说明.出口退税:是指出口业务所购入的原材料成本及所发生的费用成本相关的进项税额除以出口业务人民币总额.而退税的多少与购入成本、费用成本的进项税额多少有直接关系.公司2017年度共计内外销售收入727万元,进项税额总计为62万元.进项税额占收入的比列为62/727=8.528%,也就是说公司2017年度实际退税率为8.5%左右.”
请问应该如何计算？先谢谢啦！！
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长知识了，一直对于退税这一块似懂非懂。
在整个过程中，原材料，外销价不变的情况下，总的退税是不会变的，不过是这部分钱在工厂还是在贸易公司的区别罢了。
看完觉得，国家付出的总税额是一样的，差别只是在A的手里还是B的手里
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合理。
进项税额总计为62万元
根据工厂退税模式，退税率为16%，那么退税总额就是62万。
不用看这个8.5%的比例，因为假如比例是16%，那么等于你进项税额增加到了116万元。就是你货物成本很高，货物利润并不高。
因为你货物利润高，进项成本低，所以你退税相对来说降低了。
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如果按照走代理的模式，那么你采购工厂含税价格，工厂开给你的增值税发票会吧62W作为进项，进一步交税卖给你作为销项目，工厂交了税，然后你贸易公司再去退税。
那么这种情况，等于你采购成本增加（因为工厂多缴纳的增值税势必需要你来承担）
但是你退税也会增加，等于吧增加的采购成本（增值税）在退税里面又拿回来了。
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你目前的模式是没有增加增值税，那么退税账面上面没有那么多，但是实际到你手上的钱，应该和你走代理是一样的。
因为你本来的退税，直接提现在你的巨大的差额利润里面了。
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楼主请教一个问题，如果我们给外贸公司的单价为2美元，货物总值10W美元，如果我们报关我们全额报关，如果外贸公司要自己报关，我们开票给他们，我们应该2美元*汇率在加多少的税率给他们合算呢？我们作为工厂，进项税管够。
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单价为2美元，货物总值10W美元。（这里面利润包含退税）
如果是开票，并且保持利润和原来一致，你要根据如下规则来确定报价。
设现报价为A
已确定的原利润 = A - 进项-（A-进项）/1.16*0.16
求A
解释：
已确定的原利润 ：贸公司的单价为2美元，货物总值10W美元，可以确定利润的确切金额（包含退税）
A - 进项 ： 进销差
（A-进项）/1.16*0.16 ： 差额税
得出的A 就是维持原利润的情况下的含税报价。
注意：原文中提到“进项税管够”，这里两种报价，进项税金额要保持一致，上限不能超过自己报关的最高进项金额
[ 本帖最后由 绿蚂蚁 于 2019-2-20 10:05 编辑 ]
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灵活操作，逢山开路，遇水架桥。
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这么算起来，与客户给我的比列差不多，谢谢楼主。
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还是云里雾里的。
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有点晕啊
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有点晕
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跟看天书一样啊
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