加拿大进出口外贸贸易公司和工厂办退税,到底谁拿到的退税更多?



加拿大外贸

[attach]412727[/attach]

结论:看似复杂,实则一样

只不过是外贸公司算起来简单很多。

--------------------------------------------------------------------------------------------------
纯出口工厂  和  外贸公司
--------------------------------------------------------------------------------------------------

假设:工厂和贸易公司 外销金额 都是10000RMB    退税率 16%

原材料成本:8000

工厂得到的退税是:8000 / 1.16*0.16 (不是最高可得退税额,因为成本固定,所以退税也固定下来了)

贸易公司去这家工厂采购(工厂加了2000)采购成本变成:10000

贸易公司可以拿到的退税是:10000/1.16*0.16

看似贸易公司多拿到了退税是吗??

天真啦!!!

工厂实际成本8000,销售价格10000,工厂缴纳了 2000/1.16*0.16 = 275.86 的税

在整个过程中。

工厂销售10000  成本8000  差额2000  退税1103.45

贸易公司销售10000  成本10000 差额0  退税1379.31

但是 ! 贸易公司要叫给工厂开票是有增值税的呀,工厂缴纳的275.86  还不是要交给国家?

你发现什么?

1:外贸公司退税 - 工厂开票增值税  =  工厂自己办的退税
          1379.31    -     275.86          =   1103.45


然后你会发现:

2:工厂自营利润(含退税) =  工厂销售给外贸公司的差额利润 + 外贸公司利润(含退税)


所以,在整个过程中,原材料,外销价不变的情况下,总的退税是不会变的,不过是这部分钱在工厂还是在贸易公司的区别罢了。

[attach]412728[/attach]

当然 有很多人和我说我错了,工厂退税应该是按照  (订单金额 *汇率*退税率)  去计算的。

但是你们千万别忘记了一个条件:如果要按照这个退税额去退,你需要提供相应进项税的原材料增值税发票。

如果你按照报关10000去办退税,原材料发票的进项税金你得有1600,那么原材料发票你就要有11600,你才能全额把退税办下来。


按照这种情况的理解,就等于你这个订单,正好持平,加上退税一分钱不赚。

所以,实际,基本不会出现这种情况的。

也不排除各个订单之间进项相互移动,但是这也是没办法长久的,因为没有一家外贸工厂是不缺进项的。

你销售给外贸公司的进项也可以相互移动呀,让自己再这个订单降低交税金额,增加利润,但是其他订单又会缺进项,所以,都一样!

---------------------------------------------------
有内销业务的外贸工厂
---------------------------------------------------

1:退的税不够内贸的增值税,那么先把退税抵掉之后再交不够部分的税。
2:退的税超过内贸的增值税,把抵扣完多余部分的退税再退下来。

[attach]412729[/attach]



评论
楼主好!
百度搜相关问题看到这个帖子的,能否指教下我现在的问题?
我是soho,之前通过代理公司操作,退税是代理算的足额拿到的,比如16的退税率就是1除以1.16再乘以0.16,退税+客户货款-工厂货款-代理费=我的利润。现在的情况是,我让客户直接打款到工厂,工厂自营出口,我还是可以按之前的计算方式算利润吗?这个退税该怎么算?工厂的财务计算方式好像不对,是基于工厂自己出口的方式算的,说明如下:
“有关退税率的说明.出口退税:是指出口业务所购入的原材料成本及所发生的费用成本相关的进项税额除以出口业务人民币总额.而退税的多少与购入成本、费用成本的进项税额多少有直接关系.公司2017年度共计内外销售收入727万元,进项税额总计为62万元.进项税额占收入的比列为62/727=8.528%,也就是说公司2017年度实际退税率为8.5%左右.”
请问应该如何计算?先谢谢啦!!

评论
长知识了,一直对于退税这一块似懂非懂。

在整个过程中,原材料,外销价不变的情况下,总的退税是不会变的,不过是这部分钱在工厂还是在贸易公司的区别罢了。
看完觉得,国家付出的总税额是一样的,差别只是在A的手里还是B的手里

评论
合理。

进项税额总计为62万元

根据工厂退税模式,退税率为16%,那么退税总额就是62万。

不用看这个8.5%的比例,因为假如比例是16%,那么等于你进项税额增加到了116万元。就是你货物成本很高,货物利润并不高。

因为你货物利润高,进项成本低,所以你退税相对来说降低了。

-----------------

如果按照走代理的模式,那么你采购工厂含税价格,工厂开给你的增值税发票会吧62W作为进项,进一步交税卖给你作为销项目,工厂交了税,然后你贸易公司再去退税。

那么这种情况,等于你采购成本增加(因为工厂多缴纳的增值税势必需要你来承担)

但是你退税也会增加,等于吧增加的采购成本(增值税)在退税里面又拿回来了。

----------

你目前的模式是没有增加增值税,那么退税账面上面没有那么多,但是实际到你手上的钱,应该和你走代理是一样的。

因为你本来的退税,直接提现在你的巨大的差额利润里面了。

评论
楼主请教一个问题,如果我们给外贸公司的单价为2美元,货物总值10W美元,如果我们报关我们全额报关,如果外贸公司要自己报关,我们开票给他们,我们应该2美元*汇率在加多少的税率给他们合算呢?我们作为工厂,进项税管够。

评论
单价为2美元,货物总值10W美元。(这里面利润包含退税)

如果是开票,并且保持利润和原来一致,你要根据如下规则来确定报价。

设现报价为A

已确定的原利润 =  A - 进项-(A-进项)/1.16*0.16
求A

解释:

已确定的原利润 :贸公司的单价为2美元,货物总值10W美元,可以确定利润的确切金额(包含退税)

A - 进项 : 进销差

(A-进项)/1.16*0.16  : 差额税

得出的A 就是维持原利润的情况下的含税报价。

注意:原文中提到“进项税管够”,这里两种报价,进项税金额要保持一致,上限不能超过自己报关的最高进项金额

[ 本帖最后由 绿蚂蚁 于 2019-2-20 10:05 编辑 ]

评论
灵活操作,逢山开路,遇水架桥。

评论
这么算起来,与客户给我的比列差不多,谢谢楼主。

评论
还是云里雾里的。

评论
有点晕啊

评论
有点晕

评论
跟看天书一样啊
加拿大电商做区块链为什么都注册新加坡基金会 目前做区块链项目的客户都会通过注册基金会来作为项目的主体,为什么都在新加坡注册基金会,首先性价比高,而且新加坡市场也比较成熟,项目 加拿大电商露天电影首发——葡中双语字幕《中央车站》 http://bbs.shanghai.com/thread-1714999-1-1.html screen.width*0.7) {this.resized=true; this.width=screen.width*0.7; this.alt='Click here to open new window\nCTRL+Mouse wheel to zoo
  ·中文新闻 工党政府赋予工会“巨大的权力”
·中文新闻 莉莉·詹姆斯 (Lily James) 凌晨 4 点被发现与身价 65 亿英镑的 Air

加拿大进出口外贸

加拿大电商关于免抵退问题

加拿大贸易当月销项-进项=-6万元,当月FOB总价*退税税率为10万元,那么当月可退税是6万元,免抵4万元 请问:这免抵的4万是不是要留到下期再进行抵扣????? 评论 这个问题问财务了。 评论 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商EN10204-3.1 材质报告

加拿大贸易路过的前辈们有没有知道EN10204-3.1证书的? 我的客户现在要求材质报告上要注明EN10204-3.1字样,但是原厂的材质报告几乎没有这个字样。国内的大厂,基本上通过了各种认证,是不是他们 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商外贸小白趟过的雷

加拿大贸易本人4个月换了3份工作,现在这份工作月底又要换工作了。我就说说我都遇到过哪些坑和哪些坑人的公司。 算算,去年毕业到现在有一年了。大学毕业就跑市场,自己创业,结果被现实 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商订舱订不到怎么办

加拿大贸易刚接触公司的地板产品,前辈却告诉我,目前最大的问题是除非是大公司订购,否则高昂的运费白搭。今天带我的前辈给我算了一下运费,都一万八了都。而且说订舱也订不到。那我来 ...