加拿大华人论坛 加拿大生活信息如何利用JLTD联合保险来提高财富传承的效率？
在加拿大
财富转移或称作财富的免税传承是人寿保险的一个重要功能之一，特别是对于已基本没有保障需求的年长投保人来说更是如此。笔者在系列文章（212）中曾经总结了通过人寿保险来传承财富所具有的三个特点和优势，即绝对的确定性、可靠的增值性和传承的高效性。其中所提到的财富传承的高效性主要是从税务效果上来说的，因为按照加拿大相关法律的规定，所有人寿保险的身故赔偿额都是免税的，从而使得人寿保险成为一种最具税务优惠的高效的财富传承手段之一。例如：假定您通过人寿保险可以把您的一部分资产（以缴交保费的形式，如总缴保费20万）放大成5倍（即100万赔偿额）给您的孩子，那么在身故时你留给孩子的这100万是完全免税的，你不需要为这80万的增值缴交一分钱税款；但如果您用其它的方式来传承财富，假定同样是20万的投入，将来身故时留给孩子的投资型资产也被放大成100万，那么，其增值的80万中至少有一半即40万要被以最高税率来征税，其财富传承的效率将大打折扣。今天我们将从另一个角度，即从保险计划类型的选择的角度来谈谈如何提高财富传承的效率的问题。我们要谈的是：如果夫妻两人年纪已大、已基本没有通过保险来保障家庭或互相保障的需要了，购买保险的目的就是为了在将来传承一笔免税资产给孩子，那么，他们就应该购买一份JLTD（Joint Last-To-Die）联合保险而不是两份单一保险，因为这样的财富传承效率会高得多。以一对夫妻（男61岁，女60岁，均为不吸烟的标准身体等级）购买Manulife的UL保险计划为例，选择10年保证付清的方式，只付基本保费。若购买两个单一保险，夫妻各买50万保额（二人总保额为100万），则先生的年基本保费为$25036，10年总保费为：$25万；太太的年基本保费为$22143，10年总保费为：$22.1万；10年夫妻总投入保费为：$25万+$22.1万=$47.1万。 夫妻总保额（即总的财富传承额，下同）为100万，财富传承的效率为：100/47.1=2.1倍。但如果他们购买100万的JLTD联合保险，则年保费只需$32829；10年总的保费投入为$32.8万。总保额仍是100万，财富传承的效率为： 100/32.8=3.1倍，这比购买两份单一保险刚好多了1倍的效率，这里还没有考虑到若其中一人或两人身体有些“情况”，购买单一保险可能需要加价、而购买JLTD联合保险可能仍为标准价的因素。可见，如果单纯从财富的免税传承的角度来考虑，夫妻购买JLTD联合保险要比各购买一份单一保险便宜得多、也高效得多。为什么会这样？这是因为：购买两个单一保险只要一人身故就需赔偿，而购买JLTD联合保险则需要两人都身故后才赔出来，后者的概率要比前者小很多，或者说从投保到赔偿的时间平均要长很多，反映在保险成本上也就低很多。如果年长夫妻并不需要利用保险来保障家庭或互相保障，只是想利用人寿保险来传承一个财富给后代，那当然要选择保险成本最低的类型，从而获得最高的传承效率。总之，如果夫妻两人购买保险的目的只是作为一种遗产规划手段；或者被保人的年纪偏大，或一方身体欠佳，又或者夫妻之间已不需要互相保障了，购买保险的主要目的就是为了将来传承一笔免税资产给孩子，那么，购买JLTD联合保险就是最好的选择。若年纪偏大，购买二份单一保险就会比较贵；或若一方身体欠佳，则他/她单独购买一份保险会更贵，甚至可能由于身体原因已经买不到任何（单一的）保险了，这时可以试一试申请购买JLTD联合保险，或许还能如愿以偿，而且价格还可能在可承受的范围内。还有一种情况：如果夫妻两人购买投资型保险如W.L主要是想用作补充退休收入、而且希望两人都在世时的可用退休收入最高，那么，他们也是应该购买JLTD联合保险比较好，将来留给孩子的也比较多，总体回报也是最高的，详情待面叙。U.L特别是JLTD U.L是最适合年长人士进行财富传承规划的保险产品。但由于长期低利率环境的影响，让保险公司在此类产品方面有点不堪重负，因此，各大保险公司都将在2016年底或2017年初陆续提升其U.L系列产品的价格，而且，新税法也将于2017年1月1日起开始实施，到时，U.L的最大延税投资空间也将大幅度降低。所以，需要考虑购买保险特别是U.L保险的朋友确实应该抓紧考虑和行动！（本文仅供参考，不构成具体建议。如果您需要进一步了解到底应购买何种保险理财产品，请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系面谈：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: [email protected]；更多保险理财专栏文章请浏览：Blog.51.ca/u-314419）
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