加拿大华人论坛 加拿大生活信息人寿保险在家庭的遗产规划中有什么重要作用？
在加拿大
我们知道，除了保障和延税增值财富的功能， 人寿保险还有第三个重要功能，那就是财富转移或者称作财富的免税传承功能。正是因为这个功能，才使得人寿保险在家庭的遗产规划中具有不可替代的重要作用，这些重要作用主要体现在如下三个方面：其一，您可通过人寿保险将部分财富以保费投入的方式放大很多倍，最终作为遗产，以赔偿额的形式完全免税传承给孩子。我们进行遗产规划的手段有很多种，但只有主要住房、TFSA和人寿保险的赔偿额将来在传承给孩子是完全免税的，所以，（终身）人寿保险是加拿大的两个最大的税务优惠政策之一，是每一个家庭进行遗产规划、实现财富传承的最重要、最有效的手段。例如：假定您通过人寿保险可以把您的一部分资产共$20万（以年缴保费的形式分年投入）放大成6倍（即120万赔偿额）给您的孩子（具体可放大的倍数与您的年龄、性别、购买时的身体状况和所购买的保险种类等因素有关），那么，在您身故时你留给孩子的这$120万是完全免税的，你不需要为这100万的增值缴交一分钱税款；但如果您用其它的投资方式来传承财富，假定同样是20万的投入，将来身故时留给孩子的投资型资产也被放大成$120万，那么，其增值的$100万中至少有一半即$50万要被按边际税率来征税，而且还会产生遗产认证费（Probate Fee）等费用，其财富传承的效率将大打折扣。另外，无论你购买的终身人寿保险是U.L基本型还是分红式/盈利报酬式W.L保险，它的财富传承效率（回报率）都是很确定的或相当稳定的，但如果您用其它的投资方式来传承财富，若想获得同样或更高的财富传承效率， 则需投入到风险较大的项目里去，会存在更大的不确定性和风险。若投入到过于保守的项目里，则其财富传承的效率可能又远不如人寿保险！其二，您可用人寿保险来有效地保护您的资产不受损失，将来作为遗产可以完整地传承给您的孩子。举个例子，假定某一对夫妻在其有生之年逐步投资了很多房产，而且一直没有变卖，在他们最后一个身故时其所有投资型房产经政府评估后的总增值为$400万，那么，其增值的50%即$200万需要计税，需要一次性补缴100多万的巨额税款！这就是投资人生前因过分偏重房产投资、投资的房产太多、又没有做好妥善规划、在夫妻两人最后一个身故时由巨大的房产增值所引爆的一个税务“炸弹”！他们的孩子需要缴交一笔高达$100多万的巨额增值税款后才能把所有房产完整地继承。但孩子一方面有很多巨额价值的房产等待继承，另一方面又可能一下子筹不到$100多万的巨额现金来交税，在这样的情况下，房产就有可能被贬值拍卖， 从而可能使投资人生前辛苦积累起来的资产遭受很大的损失! 但如果这对夫妻早就购买了一份终身人寿保险，情况就大不一样了。假定他们购买了一份JLTD人寿保险，在最后一个身故时的赔偿额是200万，那么，他们的孩子就可立即拿到这笔免税赔偿金，并将其中的一部分用于房产增值税的缴交，从而可以使投资型房产得以完整地保护和继承！赔偿额的剩余部分则成为了一种免税遗产，留给孩子作为一份珍贵的“礼物”和纪念。其三，人寿保险还可用作家庭遗产规划中的平衡手段，以便于您将来可以合理公平地分配遗产。举个例子来说，假定一对夫妻拥有唯一的一套自住房，他们的退休收入来源已经足够，不需要变卖自住房或采用以自住房抵押贷款的方式来帮补退休收入，他们准备在两人都“百年”之后将自住房传承给孩子，但他们有两个孩子，怎么“传”呢？当然，他们可以通过订立遗嘱来平均划分两个孩子在房产方面的继承比例，但操作起来可能并不方便。例如，在继承了房产以后，一个孩子想马上变卖，将房产净值尽快分掉，但另一个孩子却并不想这么做，这样就很容易产生矛盾，甚至还可能让两个亲生孩子因此结怨，这就违背了做父母的良好心愿。在这种情况下，人寿保险在遗产规划中的作用又可充分发挥了：这对夫妻可以尽早购买一份人寿保险，假定他们估计在其都“百年”之后的房产净值为200万左右，他们就可以购买一份保额为200万的终身人寿保险，通过受益人的指定将人寿保险的赔偿额传承给一个孩子，同时，再通过遗嘱的形式将房产的继承权指定给另一个孩子，这样，就可以轻松地实现遗产分配的公平合理，让两个孩子都感恩不尽，而且还巧妙地避免了孩子之间的矛盾和纠纷。最后，顺便一提的是，适合于进行遗产规划和财富传承的人寿保险应该是万通是式U.L和分红式W.L保险。若只付基本保费，则U.L的保额终身不变，财富传承的效率是固定的；而W.L的财富传承效率则与被保人的寿命有关：寿命越长，将来通过这份保单留给孩子的遗产就越多，财富传承的效率就越高。所以，家有长寿史的被保人应该购买W.L保险更有利。另外，相对于购买两份单一保险来说，夫妻购买JLTD联合保险可以降低保险成本，大大提高财富传承的效率，所以，JLTD联合保险在家庭的遗产规划中起着更加重要的作用，详情请来电咨询，或约见面详谈。（本文不构成具体建议。如果你需要进一步了解到底应购买何种保险理财产品，请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系面谈：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: [email protected]；更多文章请浏览：Blog.51.ca/u-314419）
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