加拿大进出口外贸【求助】纯外贸公司 如何上税,都有哪些税负?会计分录如何做?



加拿大外贸

各位前辈们好,请问纯外贸出口企业, 都有哪些税负?这个问题困扰了我好久了。

例如 :
我们(一般纳税人)从工厂采购一件含税商品:117元人民币,增值税率为17% ,商品不含税价格:100元,增值税17元
出口退税率:13% ,也即出口退税:13元
我们卖给外方:FOB 17美金 也即报关金额,实际收汇金额(若汇率按6.45计算),出口发票折人民币为:17*6.45=109.65 元
出口运输成本:1元

疑问1)请问这种情况,我们企业需要缴交什么税?(如增值税,印花税,营业税,城建,教育附加,企业所得税等吗? 如何计算?
(前提这里先不计办公成本,人员成本等日常运营开支。)

疑问2)咨询了一些朋友,以上列而言,企业盈余为:109.65+13-1-117=4.65 元 ,这4.65元需要缴交25%企业所得税(这里先不计办公成本,人员成本等日常运营开支。)
此种说法正确吗?

可是翻看《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》  (财税[2008]151号) 文件,出口退税是不需要缴交企业所得税的呀 。
那岂不是又矛盾了?

疑问3)以上案例会计分录要如何做?


望各位前辈指教!在此谢过,祝各位圣诞快乐:)

评论
首先 你采购的时候是这样的 100元的库存商品 17元的进项税额(不过用于出口应该只认准不抵扣)
对外出口的时候 你的成本是100的货值+1元的运费+100*(17%-13%)的进项税额转出等于105元的成本
你收汇的时候等于是收到了109.65元的收入 你的收益是109.65-105=4.65元 4.65存在25%的所得税
另外 申报退税可以获得国家退还的13元的进项税额 这个是你说的不用缴纳所得税的部分

评论
谢谢你的回答,受益良多~~~~

评论


那请问在这其中需要缴交 印花税,营业税,城建,教育附加税等其他税种吗?

评论
哈罗,有谁知道 在这其中需要缴交 印花税,营业税,城建,教育附加税等其他税种吗?

评论
全部是外销的话,只有交印花税和水利基金

评论
印花税去地税问一下,一般是合同金额的千分之三。水利基金是销售额的千分之一。

评论
牛。。学习了

评论


外贸会计还是复杂些
加拿大电商各位,我问下,台湾用信汇到大陆,大概需要几天的时间?急都急死了,等着付钱 评论 一般新台币和人民币不可能从台湾打过来,其实从美国,或者哪个国家打过来24小时,尽管多出一 加拿大电商我们公司老板个人一笔外汇收入15000美金,然后他不知道让老外打到我们公司的帐户里来了,那这笔款怎么入帐呀 ,如果作内销不是要缴税吗?!那不是太冤了,我可不可以当作订金(预收帐款
  ·中文新闻 悉尼学生因佩戴巴勒斯坦围巾被禁止参加12年级正式课程
·中文新闻 二十年来,联邦政府一直向澳大利亚非法商人收取费用

加拿大进出口外贸

加拿大电商关于免抵退问题

加拿大贸易当月销项-进项=-6万元,当月FOB总价*退税税率为10万元,那么当月可退税是6万元,免抵4万元 请问:这免抵的4万是不是要留到下期再进行抵扣????? 评论 这个问题问财务了。 评论 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商EN10204-3.1 材质报告

加拿大贸易路过的前辈们有没有知道EN10204-3.1证书的? 我的客户现在要求材质报告上要注明EN10204-3.1字样,但是原厂的材质报告几乎没有这个字样。国内的大厂,基本上通过了各种认证,是不是他们 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商外贸小白趟过的雷

加拿大贸易本人4个月换了3份工作,现在这份工作月底又要换工作了。我就说说我都遇到过哪些坑和哪些坑人的公司。 算算,去年毕业到现在有一年了。大学毕业就跑市场,自己创业,结果被现实 ...

加拿大进出口外贸

加拿大电商订舱订不到怎么办

加拿大贸易刚接触公司的地板产品,前辈却告诉我,目前最大的问题是除非是大公司订购,否则高昂的运费白搭。今天带我的前辈给我算了一下运费,都一万八了都。而且说订舱也订不到。那我来 ...