在加拿大
（九爱加拿大網綜合）他自稱是超級富豪的理財經理，喜歡喝昂貴的香檳，個人財富達到八位數。
但加拿大稅務局 (CRA) 聲稱，查爾斯·沙克 (Charles Shaker) 也有不繳稅的嗜好。
由於缺乏透明度，CRA 很難對此采取任何行動。
2013 年，英國裔加拿大財務顧問 Shaker 在摩納哥的一級方程式派對上為狂歡者訂購了價值 500,000 元的精選氣泡酒，成為小報頭條新聞。
該事件後來出現在 CNBC 的一個名為“肮臓的富人指南”的節目中。
新聞報道沒有透露的是，大約在同一時間，渥太華的審計人員正在仔細研究他的財務狀況——很大程度上是因為他的名字出現在與 HSBC 私人銀行機密賬戶有關聯的 130,000 名個人和實體的舉報人名單上。
法庭記錄顯示，Shaker 那時欠款 32,797 美元，余額相對較少。但在 CRA 會計師重新查看了他的檔案後，他們向這位千萬富翁開出了 2017 年 380 萬元的巨額稅單。
五年後，Shaker——2009 年從渥太華地區搬到英國，並於 2015 年左右在摩納哥定居——還沒有支付這筆稅款。
CRA 在法庭文件中說，加上利息，他的賬單現在超過 480 萬元。
但是，這位 42 歲的男子在提交給法庭的宣誓聲明中說：“自從所謂的重新評估產生所謂的稅收債務以來，CRA 就沒有與我聯系過。”
他說這是他第一次聽說，他將對金額提出質疑。
“多年來，CRA 在發送信件方面一再犯錯。”
爭議正在聯邦法院上演。
11 月初，政府提出動議，要求 Shaker 的律師、渥太華的 Chadwick Boyd 提供有關多倫多市中心一棟豪華頂層公寓的信息，該頂層公寓的地契上有 Boyd、Shaker 和另一名男子的名字。
如果 Shaker 真的擁有公寓的一部分，CRA 可以追回他的稅債。
在 CRA 嘗試從 Boyd 那裡獲取記錄但迄今未成功的幾周後，多倫多市中心的頂層公寓和另一套被投放市場。它們都在新年前後售出——一個以 250 萬元的價格售出，另一個以 180 萬元的價格售出——並在兩周前關閉。
CRA 再次上法庭，這次是為了從銷售收益中分得一杯羹，辯稱 Shaker 對這兩處房產都有興趣，這些房產可用於償還他所謂的 480 萬元的稅收債務。
但政府遇到了一個障礙——頂層公寓是以信托方式擁有的，在這種安排下，一個或幾個人擁有資產的合法所有權，但只為第三方的利益服務。其中一套公寓由 Shaker、Boyd 和另一名男子為“Richie Rich Holdings Trust”持有，另一套公寓由一家名為“Vinyl Spin Investment Trust”的實體持有。
法庭記錄顯示，至少自 2015 年以來，CRA 一直試圖讓 Shaker 和其他人提供有關信托基金以及真正受益人的信息，但無濟於事。
沒有這些信息，該機構無法證明 Shaker 是受益人，他本人在一份宣誓聲明中表示，他對這兩處財產都沒有“任何個人利益”。
因此，法官拒絕讓 CRA 動用這些收益。
聯邦法院法官伊麗莎白沃克於 3 月 24 日裁定：“Shaker 先生以個人身份而非 RRH 信托受托人的身份擔任判定債務人。信托財產不適用於受托人的債權人，其中所涉債務是受托人的個人債務。”
具有諷刺意味的是，她命令政府向 Shaker 支付 12,000 元的法律費用。
潘多拉紙泄漏揭示了倫敦價值 400 萬美元的公寓
聯邦財政部現在將不得不在其他地方尋找可以沒收的資產。但這可能比政府注定要追捕多倫多公寓的企圖更加困難。
通過與總部位於華盛頓的國際調查記者聯盟的合作與 CBC 新聞共享的一些避稅港財務數據泄露的記錄顯示，Shaker 曾在英屬維爾京群島擁有或擔任多家離岸公司的董事。
他在去年秋天的潘多拉論文泄密事件中，CBC新聞在一家名為布蘭斯特德有限公司的英屬維爾京群島公司發現了他的名字。
這家公司有其他人顯然是作為“被提名人”或替身，他們在紙上以董事和股東的身份簽署他們的名字——本質上是真正所有者的幌子。根據潘多拉文件中的文件，紙面上的唯一股東是另一家名為 Monet Investment Ltd. 的公司，地址在塞舌爾。
但其中一份泄露的文件是一份日期為 2017 年的表格，來自一家名為 Trident Trust 的離岸服務提供商，宣稱 Shaker 是Branstead Ltd. 的實際所有者或實際所有者。該公司聲明的活動是“財產持有”。
在包括加拿大在內的大多數司法管轄區，使用提名董事和股東是合法的，但隱藏真正控制公司及其資產的人通常是一種策略——尤其是在避稅天堂。
反過來，布蘭斯特德有限公司在倫敦金絲雀碼頭地區擁有一套頂層公寓，該公寓於 2010 年以相當於 400 萬美元的價格購買，英國的財產記錄顯示。
CRA 告訴 CBC 新聞，一般來說，它可能會使用加拿大與英國的稅收協定中的條款來試圖從居住在英國的人那裡追回稅款。
但是，如果無法訪問 Pandora Papers 泄密，CRA 幾乎肯定無法將 Shaker 和價值數百萬美元的倫敦公寓聯系起來。
這是因為英國和加拿大大部分地區一樣，沒有在其土地登記處記錄財產受益所有人的身份——公司或信托層背後的真正所有者。英屬維爾京群島與世界上大多數國家一樣，不要求公司披露其真正的股東是誰。
“[CRA] 束手無策，因為他們根本沒有工具來跟蹤世界各地的這些資產，”律師兼企業透明度專家凱文·科莫 (Kevin Comeau) 說。
律師說，公共登記處將幫助 CRA
多年來，科莫與眾多透明組織一起，一直在倡導各國和加拿大各省采用實益所有權登記制度，公開記錄誰是土地的真正所有者以及私人公司的重要股權。
這不僅有助於打擊洗錢活動，可能會揭露犯罪分子或其已知同伙在何處存放不義之財，而且在稅收領域，它可以為 CRA 等稅務機構提供更多信息和追蹤能力。
不列顛哥倫比亞省是加拿大唯一擁有財產實益所有權登記處的司法管轄區，該登記處是在該省房地產部門發現重大洗錢活動後實施的。
與此同時，作為少數派自由黨和新民主黨之間協議的一部分，聯邦政府承諾在 2023 年底之前為企業實施一項。
“否認任何指控或暗示”
CRA 不會就其與財務顧問 Shaker 的法律糾紛發表評論，理由是嚴格的納稅人保密規定。
但它表示，總的來說，提高透明度的舉措是幫助執行稅法的“積極步驟”。
“獲得有關實體或資產的真正所有者、受益人、指導思想或相關方的信息，可以更好地幫助世界各地的稅務機關收緊那些試圖避免支付稅款的高淨值個人、公司和實體、公平的稅收份額，”CRA 在一份聲明中說。
CBC 新聞向 Shaker 和他的律師發送了一份問題清單和初步研究結果，其中包括他的離岸公司 Branstead Ltd. 似乎利用了提名董事和股東這一事實，這往往會挫敗 CRA 的能力收取他所欠的任何稅款。
他們沒有回答具體問題，但其中一位律師上周廣泛回答說，Shaker“否認你的問題清單中列出的任何指控或暗示”，並且“他將繼續在法庭上合法地確立他的案件。”
Ref: http://www.cbc.ca/news/canada/charles-shaker-cra-tax-bil...
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