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如题所示,有哪位朋友有信用证详细的解析?若有的话,可否给我一份!谢谢!评论
网上搜一下或者在置顶帖子里找一下,有范例的。
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我有书...不过不晓得怎么给你~
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要到到付账号,快递去:lol
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我有一份,好像是那贴最全的信用证详解里的,要的话留个邮件吧,我发给你
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我在看到过的,看看怎么样?信用证实践操作详解
一份信用证可能牵涉到的当事人有:
(1)开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人。
(2)开证行(Opening/Issuing Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。
(4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。
(5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。
(6)付款银行(Paying/Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。
理论上信用证的一般程序是:
(1)开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证,请开证行开证。
(2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。
(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。
(5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。
(8)开证行通知开证人付款赎单。
而实际操作中,一般的过程是:
准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资料完整提供给你)告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你,你可以去领回原件,也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证,在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行,你的银行会事先审核一遍,发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见,是否“不符点”交单(关于类似情况的应对处理,我们下面还要详细谈到)。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证,一般在7个工作日会审核单证,认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间,如无意外,从你交单银行到货款,大约3周时间。
因为有银行信用做保障,如果单证没有问题的话,客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了,银行多半会征询客户,是否赎单就看客户的意愿了。
信用证开出来之前,作为受益人,一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款,特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后,发现不妥还可以提请银行修改,但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。
但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。
初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。例如:
44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005
即:44C最后装船期2005年9月15日
让我们来看一个信用证常见的格式:
LETTER OF CREDIT
:40A: form of documentary credit
IRREVOCABLE
:20: documentary credit number
764351
:31C: date of issue
12TH AUG. 2005
:31D: date of expiry
30TH SEP.2005
Place of expiry
CHINA
:51A: applicant bank
HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP
:50: applicant
KINGHOME TRADE CO.,LTD
23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623
:59: beneficiary
SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD
18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903
:32B: currency code, amount
USD6200.00
:41D: available. With… by…
ANY BANK FOR NEGOTITAON
:42C: drafts…at…
SIGHT
:43P: partial shipment allowed
:43T: transshipment allowed
:44: loading on board
SHANGH
:44B: for transportatior to…
ROTTERDAM
:44C: latest date on shipment
20TH.SEP.2005
:45A: description of goods and/or sercices
GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS
Packed IN 8 CTNS
:46A: documents required
●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:
●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD
●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS
●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT
●PACKING LIST
:47A: additional conditions
SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE
:71B: charges
ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT
:48: period for presentation
ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C
:49: confirmation instruction;
WITHOUT
条款编号 条款属性
20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER(信用证号码)
23 REFERENCE TO PRE-ADVICE(预先通知号码)
27 SEQUENCE OF TOTAL(电文页次)
31C DATE OF ISSUE(开证日期)如果这项没有填表,则开证日期为电文的发送日期。
31D DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期
32B CURRENCY CODE, AMOUNT(信用证结算的货币和金额)
39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为5%。
39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT(信用证最大限制金额)
39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。
40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT(跟单信用证形式)跟单信用证有六种形式;
(1)IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)
(2)REVOCABLE(可撤销信用证)
(3)IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)
(4)REVOCABLE TRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证)
(5)IRREVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证)
(6)REVOCABLE STANDBY(可撤销备用信用证)
41A AVAILABLE WITH…BY…(指定的有关银行及信用证总付的方式)
(1)指定银行作为付款、承兑、议付。
(2)兑付的方式有5种:BY PAYMENT(即期付款);BY ACCEPTABLE(远期承兑);BY NEGOTIATION(议付);BY DEF PAYMENT(迟期付款);BY MIXED PAYMENT(混合付款)。
(3)如果是自由议付信用证,对该信用证的议付地点不做限制,该项目代号为:41D,内容为:ANY BANK IN…
42A DRAWEE(汇票付款人)必须与42C同时出现。
42C DRAFTS AT。。。(汇票付款日期)必须与42A同时出现
42M MIXED PAYMENT DETAILS(混合付款条款)
42P DEFERRED PAYMENT DETAILS(迟期付款条款)
43P PARTIAL SHIPPMENTS(分装条款)表示该信用证的货物是否可以分批装运。
43T TRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达,还是通过转运到达。
44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM(装船、发运和接收监管的地点)
44B FOR TRANSPORTATION TO。。。(货物发运的最终地)
44C LATEST DATE OF SHIPMENT(最后装船工期)装船的最迟的日期。
44C与44D不能同时出现。
44D SHIPMENT PERIOD(船期)
45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE(货物描述)货物的情况、价格条款。
46A DOCUMENTS REQUIRED(单据要求)各种单据的要求
47A ADDITIONAL CONDITIONS(特别条款)
48 PERIOD FOR PRESENTATION(交单期限)表明开立运输单据后多少天内交单。
信用证全攻略
49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS(保兑指示)其中
CONFIRM:要求保兑行保兑该信用证
MAY ADD:收报行可以对该信用证加具保兑
WITHONT:不要求收报行保兑该信用证。
50 APPLICANT(信用证开证申请人)一般为进口商
51A APPLICANT BANK(信用证开证的银行)
53A REIMBURSEMENT BANK(偿付行)
57A ADVISE THROUGH BANK(通知行)
59 BENEFICIARY(信用证的受益人)一般为出口商。
71B CHARGES(费用情况)表明费用是否有受益人(出口商)出,如果没有这一条,表示除了议付费、转让费以外,其他各种费用由开信用证的申请人(进出口商)出。
72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION(附言)
78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK
(给付款行、承兑行、议付行的指示)
1.如果拿的是复印件,或预先审核传真件的,首先检查文件是否完整。特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常,以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。
2.检查40A条款,确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。
3.检查第59条款,受益人的名称是否正确无误。因为基本上所有的单证都会显示受益人名称,如果有误----哪怕是一个字母,都会导致所有单证不符。即便为了迁就信用证,某些自己缮制的单证可以将错就错,那些需要国家机构出具的单证,却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。
4.检32B条款,是否金额准确。
5.检查44C和31D条款,看是否能按照要求及时装船。44C和31D的时间间隔不能太短,一般要求在10天以上,而以15天左右为适宜。因为货物上船以后,校对和领取提单需要一定的时间,特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。44C和31D是非常重要的条款,这个时间如果逾期的话,将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。同时可以参照48条款。不过目前的信用证,通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。
6.检查45A,是否与合同一致,如果不一致,看是否能接受。特别是有时候客户出于避税等的目的,喜欢在这个条款中将品名描述笼统化,比如把猪二层革改为“皮革”。可是在做出口商检的时侯,国家商检局却不允许如此简化,这样一来势必造成单证不符。因此要注意把握尺度,如无法按照客户要求的去做,就及时通知客户修改。
7.重点审核46A和47A。46A是单证的种类要求,47A则补充说明单证的做法以及其他要求。这两个条款是信用证最重要最核心的部分,要逐字审阅,一个标点也不放过,不能有任何的含糊。有疑问的,求助你的银行和同行,或者与客户联系。其中以银行的意见为重,务必彻底搞清楚,万不可想当然。
对46A,不妨单列清单,对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对,近些年是否能及时、完整地做到。比如曾有过案例,要求普惠制原产地证(FORM A )一正三副。可实际上正常情况下普惠制只有一证两副。审核的时候忽略了这个细节,制单就会有麻烦。
47A条款也一样。有时候不单设计单证的缮制,还牵涉到费用。比如要求单证要贸促会/商会认证,无形中就会多负担一笔费用。
注意核对,看单证规定是否有前后矛盾冲突的地方。
8.其他条款的审核。可依据条款编码审核,看看是否有误。注意银行费用的划分,公平原则是分摊,一般可接受“产生于开证申请人国家以外的费用由受益人承担”。有些客户会规定“除开证费以外所有费用由受益人承担”,这就显失公平了。
除了条款本身,对开证行要注意。特别是那些默默无名闻所未闻的非洲、南美小银行。
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:) 好贴收藏起来~
谢谢~
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奋斗2010 太好了
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