加拿大外贸
以银行居间信用作为风险保障的信用证，是国际贸易中最常用的结算方式之一，特别对推动早期的国际贸易发展作出了极为重要的贡献。然而，随着现代国际贸易发展，以“单证相符，单单相符”为付款前提的信用证，作为银行“有条件的付款承诺”，正在不断走向异化，不但单证提交要求日益苛刻，还衍生了其他众多风险，某种程度反而成了影响国际贸易安全的重要源头。
一、不符点的风险
不符点风险是信用证最常见的风险。一旦出现不符点，不仅出口收汇没有了保障，而且还往往对开证行和买方丧失了追索权，只能吃哑巴亏。从信保日常与广大出口企业沟通情况看，企业普遍对不符点的风险有比较高的认识程度。只是需要注意，不符点信用证的比例越来越高，据有关银行统计，完全没有不符点的信用证比例已低于10%。
二、软条款风险
软条款，是一种“陷阱条款”，简单的讲就是出口方（受益人）提交符合信用证要求的单据需要第三方配合，即买方掌握了整个交易的主动权。买方通过开证行，可以很轻易的以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。软条款一般比较容易识别，出口企业只需要多和国内银行沟通。
三、货权丧失的风险
信用证支付方式的相对安全，需要一个前提条件，即可以有效控制货权。但是随着国际贸易发展，丧失货权的情况层出不穷。信保特别提醒，“1/3提单自寄”、“电放提单”、“担保提货”、非海运运输、记名提单、货代提单、货运收据等等都可能使货权在未有开证行付款或承兑情况下丧失，这时的风险已经不是纯粹信用证的风险，已经演变成“类赊销”的风险。
四、银行违规操作的风险
当前，规范信用证操作的国际惯例是UCP600，被绝大部分国家（地区）的银行所遵循。但是一些特定国家（地区）的银行，以及一些小银行，存在不按UCP600操作的情况。这种现象在孟加拉银行开出的信用证中比较常见，具体表现在：不按UCP600规定的时间内作出承兑与否的决定；不论承兑与否，大多放单给买方；开证行是否付款，往往取决了开证申请人意愿。信保建议，从未有过孟加拉出口经验的企业，在交易前多向国内相关银行或信保了解其操作特点。
五、银行自身的信用风险
一些银行开出的信用证，其实信用等级并不高。因为许多国家（地区）实行金融业开放，设立银行的要求不高，银行数量庞大，资质良莠不齐，不能以中资银行的概念来看待。信保建议，在小金额贸易中，尽量寻找国际排名5000名以内的开证行；大金额贸易中，尽量寻找国际排名2000名以内的开证行。此外，大银行本身的经营风险也不容忽视，如葡萄牙最大的上市银行圣灵银行，已于上月申请债权人保护。
六、对开证行没有追索权的风险
出口贸易中，最大的风险是，收不到货款同时还无法对负债人主张债权，这种情况在信用证业务中也大量存在。比如在浙江出口业务中，比较常见的是转让信用证，广泛存在于中间商贸易中。如欧美客户开立一张信用证到香港中间商（第一受益人），中间商通过转让行在原信用证基础上稍作修改转让至浙江出口企业（第二受益人）。因开证行只对第一受益人负责，浙江出口企业作为第二受益人往往无法向开证行主张权益。信保建议，对于采用转让信用证交易的，尽量调整结算方式。
七、汇路受阻的风险
出口贸易中，不论采用何种结算方式，是否可以正常收到货款还受制于买方国家（地区）层面的因素，最常见的是汇路问题，即外汇无法正常流出或正常流经第三国（地区）。比如出口伊朗，影响收汇安全的重要因素是伊朗开证行是否可将外汇付至出口企业。
来源：中国出口信用保险公司
评论
所谓的信用证的七宗罪，其中有些是可以商榷的——
其一，关于不符点的风险——信用证本就是开证行对受益人有条件的付款承诺，其中最主要的条件就是单证相符。那么，受益人交单不符被开证行拒付——这一点没有什么可以讨论的。问题是：之所以造成单证不符，主要是现在的大多数受益人的操作人员水平不济，即因为受益人自身操作和制单不当而造成单证不符，由此而归罪于信用证，岂不是毫无道理？
其二，“1/3提单自寄”、“电放提单”、“担保提货”、非海运运输、记名提单、货代提单、货运收据等等都可能使货权在未有开证行付款或承兑情况下丧失”——无论上述这些哪一种，只要是信用证的规定，且受益人交单相符，那么开证行就要承担对受益人的付款责任，因为只要受益人是按照信用证的规定行事。至于货权因上述情况而无法掌控，则并无大碍，只要受益人相符交单——如果受益人交单不符而被开证行拒付，才会出现风险。否则只要受益人相符交单，而开证行就必须履行对受益人的第一付款责任，由此何虑货权归属？
其三，“信用证到香港中间商（第一受益人），中间商通过转让行在原信用证基础上稍作修改转让至浙江出口企业（第二受益人）。因开证行只对第一受益人负责，浙江出口企业作为第二受益人往往无法向开证行主张权益”——这说明本文的作者根本就没有正确理解可转让信用证的实质——可转让信用证的转让是有规则的，不是任何条款都能够被修改，其中：信用证金额，规定的任何单价，截止日，交单期限，或最迟发运日或发运期间——这些项目中的一项或全部均可减少或缩短。必须投保的保险比例可以增加，以达到原人信用证或本惯例规定的保险金额——除此之外，其它条款不能够改动而必须照转。
此外，如果第一受益人应提交其自己的发票和汇票（如有的话），但未能在第一次要求的照办，或第一受益人提交的发票导致了第二受益人的交单中本不存在的不符点，而其未能在第一次要求时修正，转让行有权将从第二受益人处收到的单据照交开证行，并不再对第一受益人承担责任——换句话说就是，本文的作者忽略了或者没有理解UCP600关于可转让信用证条款的这个内容而有上述结论。也就是说，可转让信用证不存在作者所说的第二受益人相符交单有风险——如果可转让信用证存在这种风险，那么就没有存在的意义了——正因为第二受益人做到相符交单，转让行就有责任在第一受益人故意制造不符交单的情况下，只对第二受益人负责，并在向开证行交单时附带说明是第二受益人交单相符，那么，开证行就要兑现付款承诺，只是付款金额为第二受益人的发票金额，而非原信用证的全部金额。
[ 本帖最后由 剑鱼 于 2018-4-9 11:40 编辑 ]
评论
大V,大V，佩服佩服
加拿大电商我的客户需要从非洲免关税国家进口一些商品，所谓的免关税是不是也不用交增值税。 如果要交增值税，增值税的税率是多少？ 菜鸟向各位前辈请教了。 评论 关税与增值税是俩个税种 加拿大电商Hallo, bitte schicken Sie uns mehr info uber die QT8-15- Machine MfG Alfredo 评论 晕死 是德语 你去德语区问问吧 评论 要你关于QT8-15- 这个型号机器的信息 评论 跟你要关于QT8-15- 这个型号机器的资料信息
·生活百科 三电CO2热泵热水器的问题
·生活百科 为我的小型企业寻找零售商