加拿大华人论坛 加拿大百科小企业主如何通过购买公司保险来积累丰厚的免税退休金？
在加拿大
受雇人士可能会有雇主为他们提供一定程度的退休计划，但小企业主（Small Business Owner）却完全要靠自己想办法来为将来积累退休资金，以保证将来有一个较高质量的退休生活。除了购买适当额度的RRSP之外，另一个比较安全、稳妥的方式就是采用公司保险退休计划（简称公司IRP）的方式（本文是指小公司Small Business）。具体地说，就是以小企业主所拥有的公司的名义来购买一个带投资功能的保险产品（U.L和Whole Life保险），在为公司（其实也是为企业主本人的家庭）建立一个保障的同时，也在延税的基础上积累一个可观的财富（现金值），将来公司采用保单抵押贷款的方式借出保单里的现金值，再以公司分红的形式分给企业主用作退休收入，借款的本金和利息都可以不归还，将来以身故赔偿额进行清还，从而可以合法、合理地避开了税务问题。这里以Whole Life为例来加以说明。 以Whole Life为依托所做的公司保险退休计划（Corporate IRP）具有如下几点好处：一是用同样的钱投到保单里，可马上建立起一个保障，在万一企业主作为被保人不幸身故时就有一笔很大的遗产留给至爱--- 准确地说，应该是公司作为受益人马上可以获得一个身故赔偿金，同时，公司的分红账户（CDA）上马上可增加一个相应的免税额度，公司可以在不超过这个总的免税额度范围内以分红的方式免税分给他的家人。二是保单里的投资增长不需要在当年交税，这就意味着每年的增长值作为新增投资在保单里面继续为企业主创造新的财富，从而可享受到复利增长的威力和好处。第三：保单中积累的现金值将来不是直接从保单里取出来用而是以保单抵押形式借出来用的，从而公司不需要为此补交“增值”税。 第四：这种保险里的投资由经验丰富的保险公司的专家队伍来负责操作，不需要投保人费心；另外，由于投资组合的选择兼顾了安全性和盈利性，因此，其投资回报就比较稳妥。 第五：相对于个人IRP，公司IRP是用公司的税后收入来购买保险。由于小公司的所得税较低（只需缴纳15.5%），因此，从购买保险的税后成本来说，采用公司IRP会显得更加划算（指Small Business）。那么，小企业主到底应如何通过购买公司保险来积累丰厚的免税退休金呢？具体的方法和步骤简述如下： 第一步：以您的公司名义购买一份投资型保险（如Whole Life保险），您作为企业主是被保人，公司是保单持有人和受益人。您可以选择15年或20年保证付清，也可以选择灵活付款；您可以选择只付基本保费（Whole Life基本保费中已含投资），也可选择额外付款作为追加投资，从而使保单里的现金值增长更快，财富积累得更多，只要您追加的投资额不超过每年允许的最大限额，就不需在当年为增值部分交税。在近期现金值还没有涨上来的情况下，您看重的是保单带给您的保障；将来到了退休的年龄，您的关注点开始转向利用保单里已增长起来的现金值创造源源不断的退休收入。第二步：在将来您需要退休时，您将保单抵押给银行取得一个Line Of Credit，您的企业可以用这个Line Of Credit向银行借钱，然后再以分红形式分给您作为您的退休收入的补充。您的公司不需为此交税，只需要计算利息，但贷款的本金和利息都可以不用归还，而且通过妥当的安排，贷款利息还可抵扣公司的收入税。第三步：在被保人（企业主）身故后，身故赔偿金赔给银行，同时，为公司的免税分红帐户CDA增加一个相应的信用额度（总赔偿额减去ACB后的数额），银行将总的身故赔偿额减去公司向银行借贷的累积借款和利息总和，剩余部分留给公司，公司在免税分红信用额度CDA内再以分红的形式分给企业主和家人免税使用。当然，以公司保险来进行退休和财富传承规划也有它的弊病，例如，公司保单不会像个人保单那样可享受免债权人追索的权利；以公司保单抵押贷款方式借出来的钱不能直接到个人，而是要通过分红的方式发到个人，还需补缴相应的税款。另外，公司保险的赔偿额并不是完全免税的，只有赔偿额减去ACB部分才是免税的，而相当于ACB的部分则不免税。按照现行法规，保单的ACB一般要到20-25年以后才逐渐减少至零，但从2017年开始实施的新法规，将会使ACB的变化曲线大大延长，也就是说，ACB将需要更长的时间才能变得更小和变成零，这对购买公司保险的客户来说就是一个不利的因素。所以，此类客户应该要抓紧行动，尽量赶在2017年1月新法实施以前购买，以获得最大的税务优惠和最大的综合回报。（本文仅供参考，不构成具体建议。如果您需要进一步了解到底应购买何种保险理财产品，请咨询合格的专业人员，也欢迎与作者联系面谈：资深专业理财顾问、环球百万圆桌会会员、宏泰集团高级保险理财经理、明盛金融总经理马新明 MAX MA电话：647-832-6780. Email: [email protected]；更多文章请浏览我的保险理财博客：Blog.51.ca/u-314419）
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需要什么条件，可以买这种保险？ 投资额多少？ 预期的收益有多少？ 5年，10年，20年
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购买的条件：1）被保人身体条件许可。2）是加拿大的小企业（小企业主有加拿大身份）。3）公司最好是终身不关闭的。投资多少（购买多少)完全由你自己决定，但需要保险公司审批（核保同意）。预期的收益：各大公司的W.L保险30多年来的平均年分红率为9%以上，目前为6%左右，但分红率并不能简单等同于普通投资的年收益率。详情请打我电话沟通：647-832-6780。谢谢！
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谢谢回复。 分红率并不能简单等同于普通投资的年收益率？ 什么区别。
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@mushb ，请参考如下文章。 详情请打我电话沟通：647-832-6780。谢谢！分红式/盈利报酬式W.L保险（以下简称W.L保险）兼顾了保险保障和投资增值。从保险保障的角度来说，它是一种最昂贵的保险；从投资理财的角度来说它相当于一个偏保守型的平衡基金。那么，W.L保险投资与普通的基金投资到底有什么区别呢？这正是本文要讨论的问题。当然，最本质或者说最主要的区别应该是W.L作为一种保险产品与其它普通基金的区别，即：W.L首先是一种保险产品，它具有保险产品的一切特点和功能，例如保障功能（即在被保人身故时即可将所投保费放大成几倍或十几倍甚至几十倍的免税资产即赔偿金给受益人的功能）、财富免税传承的功能、投资延税增值的功能和免债权人追索的功能等等；而普通的基金投资则一般没有这些功能，但RRSP和TFSA里的投资增值也像保险一样具有延税增值的功能；另外保本基金作为只有保险公司才能提供的基金产品也是不受债权人追索的。另一方面，作为一种投资理财产品，W.L也与普通的基金投资具有较大的区别，主要有以下几方面：一是W.L的投资组合相当“保守”和稳健，它是一个偏保守型的平衡基金，而且它是保险公司预先选好的，投资人不需（也不能）做选择。债券（Bonds）和房贷基金（Mortgage）等固定收益类基金占了60%以上，风险较高的股票类别（Equities）不超过20%。虽然各保险公司的W.L投资账户的投资组合结构不尽相同，但也大同小异，基本按如此比例。这种组合就决定了它的回报相对比较平稳和安全。而普通的基金投资则有更多的选择，投资者可根据自己对风险的承受能力和投资目标选择更保守型的、或更激进型的、或者是平衡型的基金类别，而且可以比较灵活地进行调整和切换。二是W.L保险给客户的回报是一个长期的平均回报。投保人（投资人）若早期撤单（撤资），可能连本都拿不回，只有到了中晚期它才给你较高的回报。这样就迫使投保人不能轻易撤资，从而可以将投资锁定更长时间，让保险公司可以安心做长线投资。这虽然对投保人来说显得不够灵活，但换来的却是较稳定的长期回报。而向基金公司和银行购买的普通基金的回报则是及时体现的，投资人可及时兑现投资回报，也可随时撤销投资。即使短期撤资时有所亏损，也可将大部分的本金拿回，因而要比W.L保险投资灵活得多。三是W.L保险的回报都被进行过平滑处理，所以相对比较稳定，波动较少。以截止到2014年12月底的Sun Life的数据为例：自1990年以来，多伦多综合股票指数TSX平均年回报为8%，但波动率高达16.5%；而Sun Life分红式保险25年来的平均分红率为8.3%，但波动率只有1.2%。一般的基金投资回报是赤裸裸的市场结果反映，回报高就是高、低就是低；赚就是赚、亏就是亏，风险和波动的大小取决于投资人所选择的基金类别。四是相关法律规定W.L保险的投资回报不能低于零，也就是说：保单分红一旦分给了投保人，该分红产生的回报就被锁定了（Vested），不会出现将来又因为“负回报”而被亏蚀掉的现象，这就让W.L保险的投资显得更加安全和稳健；而一般的基金投资则是上不封顶、下不保底，不能保证您的投资回报不低于零，除非您选择的是非常保守的保证有不低于零回报的基金类别，但此类基金所给您的回报一定很低。最后，W.L保险里的投资是由保险公司的专家队伍管理的，不需投资人操心，尽管安享其成；但普通的基金投资则需要投资人自己操心，需要您自己或通过您的投资顾问进行看顾和管理。
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