加拿大外贸
信用证接触国际贸易时间不长，但是却被逼着完成了三个信用证业务。完成了，才觉得稍稍缓了一缓，不会每天害怕记不住信用证条款，现在就谈一谈自己做信用证时的体会吧。像我这种菜鸟级的操作，hehe~~~
信用证大家都知道就是买卖双方凭借银行的信用担保做生意。可信与否呢？最基本的衡量标准有三个：知名大银行开立、单证要求合理可行、无“软条款”。
1）所以收到信用证后，就要马上审核，审核其可信度。最好要仔细地审核每一个条款，信用证的正本有些也是很模糊的，密密麻麻的条款，看了不要怕，每一条都要仔细审核，（建议设计使用中英文版本），牢记信用证的要求，所有的单据都得符合信用证条款的要求。审核时可参考以下建议：
•知名大银行开立
知名大银行开立，这一点比较好理解：既然信用证的原理就是“银行做中间担保人”，那么首先这个担保人就要可信。与国内银行不同，国外的银行很多都是私营的，规模有大有小，其信用度自然良莠不齐。且不说有一夜间倒闭关门的，厚颜无耻与客户（信用证申请人）勾结，设圈套坑害出口商的也不乏其例。而知名的大银行因为历史悠久，讲究信誉，在信用证操作上基本能做到公平合理，对买卖双方的服务也比较周到。
一般说来，欧洲北美等发达国家的银行信誉较好，因为欧美国家市场经济体制健全，金融监管也相对较为完善。外贸中最为常见的知名银行有花旗银行(Citibank)、巴黎国民银行（Banque Nationale de Paris）、大通曼哈顿银行（Chase Manhattan Bank）、德意志银行（Deutsche
Bank）、汇丰银行（Hongkong and Shanghai Banking Corp）等等。在网上不难查找到世界排名前100位的银行名称，可以直接以银行名称为关键字在Google中进行搜索,看看客户的开证行是否在名单之列。另外查证银行信誉还有一个小技巧，比如根据开证行所在国家地区，去查阅中国驻该国的大使馆官方网站。网站上偶尔会介绍该国主要银行（多半在经济商务参赞处网页，或当地经济概况栏目）。如果有此一家，那么多少可以放心一点点。
• 单证要求合理可行
所谓“单证要求合理可行”，指的是信用证中要求的单据，特别是由第三方机构如商检局、货代等出具的单据，咱们是否都能按时、按量取得。曾见过一个案例，信用证要求出具“一正三副的普惠制证明”，业务员审核的时候不加思索地接受了，可实际上咱们的普惠制证明一般只能出具一正两副。另一个案例教训是关于时间的：信用证要求船期后5日内寄交副本提单，10日内交单银行，而客户指定了香港的货代，香港货代则要求先港币支付杂费，到帐后才肯出提单。实际操作时因为外汇支付、提单寄交内地城市等因素，根本无法在5天内取得提单。因为事先没有与香港货代沟通，业务员出货制单时候手忙脚乱险象环生。此外，信用证对单据的要求往往还细致到语句表述，碰到这类对词句有特别具体要求的单据，没有十足把握的，最好事先向单据出具方咨询，确认是否能按要求缮制。如果这一点有疏漏，到时候不能完全依照信用证要求来出具单证，势必产生不符点，信用证的可*性就大打折扣了。
•破解“软条款”
“软条款”是外贸的一个行话，泛指咱们上一节提到的“陷阱条款”。“软条款”本身没有很严密的定义，识别和界定“软条款”需要积累经验。我们知道，信用证一经开出，就是卖方交货、买方付款的依据和保障。信用证的种类虽多，但实际操作中最稳妥可行的就是“不可撤销即期信用证”。道理很简单，如果信用证可以随便撤销的话，卖方辛苦备妥货物，买方一句“撤销”，咱就傻眼啦，这样的信用证有什么意义？
同理，信用证一经确立，买方就不能任意干涉阻挠卖方履行信用证。而“软条款”就是破坏这一基础的条款，通过“软条款”，买方可以耍手段使信用证在某种程度上失去“不可撤销”的性质，或迫使卖方无法履行信用证。买方恶意设置“软条款”的用意，多半是转嫁市场风险。我们知道，外贸交易周期长，市场变动也大，如果到时候行情不好，买方就利用软条款破坏已经开立的信用证，达到毁约或逼迫卖方降价的目的。
举例：信用证中规定“货物付运前须经买方检验并出具检验报告”。乍看没什么，验货么合情合理。可是到时候如果买方拖延时间迟迟不出具这个“检验报告”，出口商就无法在规定的时限内（通常信用证会规定在发货后十几天内）集齐全套单据交给银行，自然就产生了重大不符点，买方有权拒付。银行并不会追究到底是哪一方导致单据迟误，只依据单据作出处理，吃亏的是出口商。
又如：“船期航线由开证申请人（即买方）通知，随附买方航线确认”。同理，如果买方迟迟不做通知，信用证就无法顺利履行，变相成为了一份可由买方随意撤销的信用证。
再如：“正本提单之一直接寄交申请人（即买方）”。这也不奇怪，对于日本韩国东南亚这些国家，货物几天可抵达，而单证则往往需要十几天才交到银行，会耽误客户提货的。可这样一来，客户正本提单在手，无需通过银行付款就能径行提走货物。到时候再随便挑刺，轻微不符点也嚷嚷着拒付，咱们就面临钱货两空的危险---特别是开证行与客户勾结的情形下。
识别信用证“软条款”有两个诀窍：一是确保客户没有付款取得单证之前（行话叫赎单）无法提货。“提单径交买方”之类的显然就是软条款了；二是确保“制单不求人”，确切地说是“不求客户”，也就是信用证中不要规定由买方签署出具什么单证，所有的单证，都有咱们出口商自己缮制，或由官方机构，或货运公司出具。凡是违反这一点的，均可视为软条款，比如“买方检验报告”、“买方装运通知”等等。
识破了软条款，就要据理力争，或采取变通手段，让客户取消该条款。比如上面提及的“正本提单径交客户”，就可以改为副本提单交客户，让客户届时以银行担保的形式先行提货，而一旦如此操作，基本上就等同于无条件承诺付款了，两全其美。
2）审核好后，若有软条款：如：货物要在XX年X月X日内到达XX港口，货物上船后，就不是我们所能控制的事了，全权得船公司操作。船经过哪些地方，要漂泊多久~~~这些都不是我们所能控制的，所以遇到这一类条款，先咨询船公司预计多久可以到达XX港口，如果生产安排不过来的话，还是和客户商量修改期限，或者把条款删除掉吧。
审核好后，心里应该就知道要提供一些单据了。比如：装箱单、发票、保险单、提单、产地证、装运通知...特别注意的是：这些单据的内容都一定要严格符合信用证的要求，而且每一单证上都要注明信用证号。
3）装箱单：装箱单的内容一般有：货物描述、提货人、箱数、数量、重量、体积、柜号、锁号、装箱时间...这里注意的是：如果信用证规定提货人由指定或者需通知申请人（Applicant)，则一定要按要求写上：TO ORDER字样。或者若信用证上有要求在装箱单上申明一些```什么内容，那么在装单上也要腾一个地方注此证明。
4）发票：发票上的内容一般有：货物描述、提货人、数量、单价（美圆）、总价（美圆）...这些信用证上都会有的，把信用证上面的原封不动地打上去。另外，货描后面那一些条款也要写上去，一般有：按照哪个贸易术语交易、目的港口、包装要求...这些都要在发票上显示的。若信用证上有对发票的一些声明，也要显示在发票上。
发票和装箱单主要是用于说明货物情况，比如数量、价值等，不算什么强有力的法律文件，格式也较为随意，只要包含相关内容就行。咱们可以在电脑上用WORD来自己制作发票和装箱单，签字盖章即可。份数也不限定，多少都没关系，反正是咱们自己出具的。如果合同或者信用证中明确表示了“几正几副”，咱们可以在正本上加注“RIGINAL”，副本上加注“COPY”字样以示区别。
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5）保险单：出口货物在长途运送和装卸过程中，有可能会因自然灾害、意外事故或其他外来因素而导致受损。为了保障收货人在货物受损后获得经济补偿，一般在货物出运前，货主都向保险公司办理有关投保事宜，并按合同或信用证要求仔细、认真地填写货物运输险投保单交给保险公司，保险公司若接受了投保，就签发给投保人一份承保凭证即保险单（INSURANCE POLICY）。有时，出口方也可以以出口货物明细单或出口发票副本来代替投保单，但必须加注如运输工具、开航日期、承保险别、投保金额或投保加成、赔款地、保单份数等内容。
当被保险货物遭受到保险凭证责任范围内的损失时，保险单是索赔和理赔的依据；在CIF合同中，保险单同时又是卖方向买方提供的出口结汇单据之一。保险单据有保险单、保险凭证和预约保单等，由于它只是保险人单方面签署的，所以只是保险人与被保险人之间订立保险合同的证明，而不是保险合同。
投保单的内容与保险单单基本相似，不同的保险公司都有自己固有的保险单格式，其基本内容及缮制要点如下：
（1)被保险人：若信用证有规定，应按规定。以CIF条件对外成交时，一般为出口商，此时出口商应对保单进行背书转让。可议付保险单是指：被保险人为：TO ORDER，若填写受益人，则需背书。
（2)发票号码：按实际号码填写
（3)标记（MARKS & NO.S）：按信用证规定，应与发票、提单相一致。
（4)包装及数量：填单件运输包装的件数及商品数量，若为散装，则应先注明“IN BULK”，再填重量。
（5)保险物资项目（DESCRIPTION）：填商品的名称，可与提单一致。
（6)保险金额（小写）：应为发票金额加上投保加成后的金额，并注明币制，币制应与信用证规定相符，或与发票相符。
（7)总保险金额（大写）：即小写保险金额的英文翻译。
（8)装载运输工具（PER CONVEYANCE S.S）：要与运输单据一致。可填船名航次、航班号或车次，海运方式下也可填AS PER B/L
（9)开行日期及起讫地点：可填提单签发日，或填“AS PER B/L”
（10)承保险别：按合同或信用证的规定，如：COVERING ALL RISKS AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSES (1981.1.1)OF THE PICC.
（11)赔款偿付地点：一般为目的地，并注明使用货币的币种。
（12)保险勘查代理人：由保险公司自定，但要提供其地址，以便发生损失时收货人通知其进行勘查和理赔。
（13)签发地点和日期：签发日期须早于运输单据，才能证明是在装运前办理的投保。
（14)保险公司签章：经签章后保险单才能生效。
6）提单：就是提货证明，法律上的“物权凭证”，由国际海洋运输的正规船公司出具（或货物运输代理人出具，简称货代提单），一般是三正三副，任何一份正本都可以提货，而一旦提了货，其余两份正本就失效了。
提单上有：出货人，提货人、通知方、船名、航次、装运港、到货港、目的港、货物描述、以及费用栏...这些都按照信用证要求显示。
但是就要好好注意以下几种提单：
A：记名提单：收货人栏目的填写内容不同，提单的性质就完全不同。填写具体收货人名称地址的，提单就变成了“记名提单”，只有这个记了名的收货人才能提货。这样一来，提单就只能卖给这个收货人，而不能转卖给其他人了———其他人即使拿到提单，因名字不同也提不到货。所以，记名提单是不能自由转让的。更有甚者，因为记名提单只有这个收货人才能提货，因此在不少国家，只要有提单的复印件/传真件，并且证明自己就是提单上写的那个收货人，即便没有正本提单也能提货。这对于咱们出口商可是很危险的。也就是说，对这些国家出口的时候如果做记名提单，外商不用付钱买咱们手上的正本提单，凭传真件就能提货，那咱们搞不好就钱货两空。所以，使用记名提单要谨慎。当然，如果客户已经把钱给咱们了，做记名提单就无所谓。或者是在信用证条件下，开证行又可信，单证也没啥问题，那么记名提单的风险也不大。
B：凭指示提单：外贸实务中，除了记名提单，常见的就是“凭指示”提单了，也就是在收货人栏目填写“TO ORDER”字样的提单。我们知道，外贸中常常多次转手倒卖，咱们在发货的时候未必知道谁是最终的提货人———外商有时也不想咱们知道，所以写“TO ORDER”就方便多了。
有了“TO ORDER”字样，这份提单就可以自由买卖转让，谁拿到提单谁提货。
一份提单，必须由货运公司注明货物何时上船，用“ON BOARD”加日期来表示。这个日期就是确定交货期的标准，所以非常重要。特别是在信用证操作中，如果这个日期不符合信用证规定的时限，将会成为重大的不符点，银行和客户很轻易就能拒付。不过话说回来，这个日期既然是货运公司自己注明的，自然就有商量，有弹性，必要的时候，与货运公司沟通一下，灵活处理也是可以的。比如说是实际上是10月10号装船，但提单上显示10月6号，以配合信用证的要求。这就是传说中的“倒签提单”。理论上是违规操作，但实际上常常会用。
但是提单上有关于中转港口的问题还得注意注意。提单上有两栏，一栏是：PORT OF DISCHARGE（卸货港），一栏是：PLACE OF DELIVERY（到货港）。内陆港口一般都是要转船的，那么卸货港和到货港就不一致了，卸货港就成了中转的那个港口了，而不是目的港了，信用证上若卸货港就是指目的港，这也会造成不符点了。
7）产地证：产地证一般是由当地出入境检验检疫局出具的，产地证分普惠制（G.S.P)、一般原产地证(C.O)、曼谷协定...但各国开信用证时会规定是：中国商会、中国国际贸易促进委员会...机构出具的，这些机构是民办的，也可以出具产地证和其他证明，但是企业必须到这些机构去备案。不过我第一次审核这一条款时就很粗心，只看了前一半句：CERTIFICATE OF ORIGIN...下面那些内容就忽略没看了，结果：规定是由中国商会出具的产地证，当时我就直接去商检局申请产地证了，而交单后造成了严重的不符点。
产地证还要注意日期不能早于发票日期和不能晚于提单签发日期。若要注明一些特殊条款，在申请时有：“特殊条款”那一栏加上的。
若信用证上规定的产地证是某些不太熟悉的组织出具的，最好能先打电话咨询咨询，是否备案后就能办理相关手续。
8）信用证上还会规定要出具一些其他的单据：如数量证明、运输证明、...这就按照信用证要求证明就行了，格式没有硬性规定的，有公司抬头和盖章签字就行。
这是这几个月来做信用证的总结，也还参考了一些其他资料，有点凌乱，我会慢慢在工作中不断总结，不断更新的。希望看后的朋友能一起讨论一起进步。
不过，最最深的体会是：制作任何单据时都要认真仔细。
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:hug: 复习复习哈
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是很详细，也太辛苦你了。但是太繁琐，有些也太书面话，而且很少用到。不过听具体的，我把它保存下来了。
:victory: :hug: :)
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:P very good!
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一口气看完了,谢谢指教啊 ,学了不少
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楼主真细心，做外贸时间不少，其实很少接触单证版块，谢谢
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如果是自己总结的话，楼主已经不是菜鸟级别的了
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写的不错,学习了,写的也挺祥细的.
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连版主也来了啊,看来楼主的人气不错嘛.
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好东西！谢谢LZ:victory:
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:P 不错，温故而知新啊
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太感谢了,收藏了
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谢谢大家顶帖子了,我会更加努力的.
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照此下去，搂主大有前（钱）图。。。。。。。;P ;P
very good, thanks a lot
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