加拿大外贸
问：我公司注册资本金500万元，其中70万元现金是由A公司打款而来。开业后我们一次性还复给了A公司。而这笔款划走了，我公司该如何做账？目前只有转账支票头子，没有附件我该怎么办答：借款时：借：银行存款 700，000 贷：实收资本 700，000合同，验资单还款时：借：其它应收款 700，000 贷：银行存款 700，000支票存根评论
2、问：（1）请问三资企业与三来一补的海关帐有何不同？（2）小规模纳税进出口公司是不是做出口代理？为何？如可以，需提供哪些资料？答：海关最重库存帐，千万要一本手册对应一本帐，三来一补其实赚的就是货币的时间价值，库存不够赶快要做转厂出去其他也很简单需要提供：1、营业执照2、税务登记证3、中华人民共和国进出口企业资格证书（无进出口经营权的生产企业无需提供）4、海关自理报关单位注册登记证明书（无进出口经营权的生产企业无需提供）5、增值税一般纳税人申请认定审批表或年审审批表6、税务要求的其他资料，如代理出口协议等7、银行开户许可证
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问：在现实工作中一次性付3个月的房费用、水电费用如何制凭证、记账？ 如果分3个月摊销如何记账？答：借：待摊费用 （3个月的费用） 贷：现金（银行存款）借：管理费用 （1个月的费用） 贷：待摊费用
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问：基本帐户的利息收入如何做会计分录？答：借：财务费用 负数 贷：银行存款 负数
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问：请问住房公积金缴纳标准及如何账务处理？答：内资8%,外资和软件业10%计提:借:应付工资 管理费用 贷:其它应付款付款:借:其它应付款 贷:银行存款
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xiele!!![em28]
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问：1,办证(做税务证,统计证等)和刻章的费用可以入开办费吗?还有购密码器,可以吗?2,现在办税,好像还要办税员证, 我们这里是这样的,培训3天,交180元,那这个是入管理费用吗?答：若是在开办期间,除购置和建造固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先通过长期待摊费用归集,待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益.
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问：我公司经营货物批零,兼营安防产品生产、研究及销售、安装等，小规模纳税人，不知道怎么搞的，税务局卖给我们的发票是商业批发、零售发票，因此上缴4%增值税？（问题1：我公司生产产品销售如果按商业企业4%上缴增值税，对不对？如果应该交6%，该怎么开票、申报） 另外，因为我公司经常耗用自产产品进行工程施工，占50%以内（问题2、根据混合销售原则，该交增值税还是营业税？） 问题3、因为我公司产品销售增值额较多，因此不宜申请为一般纳税人。但我公司如果申请为一般纳税人，能否算混合销售交营业税？该如何筹划？答：1你公司的经营方式是否为批零兼营，若是，则为商业按交纳增值税是正确的。2你公司有经营范围不包括安装，用自产产品进行工程施工按4%征收增值税，不征收营业税。3申请成为一般纳税人不是宜不宜的问题，销售额达到标准则必须申请成为一般纳税人。成为一般纳税人后，建议增加兼营安防产品的安装调试，并且将销售与安装调试分开核算，销售按17%缴纳增值税可以抵扣进项税额，安装调试缴纳营业税。
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问；一个公司加盟到一个连锁集团，需要加盟费。在会计上应做什么样的 处理呢？请大家帮帮忙？答：加盟肥如可以退还 借：其他应收款—加盟费 贷：银行存款加盟肥如可以退还 在付款时 借：待摊费用—加盟费 贷：银行存款在加盟期限内 借：管理费用—加盟费摊销 贷：待摊费用—加盟费
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财务知识真的很复杂，真的是隔行如隔山呀。
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问：我公司系出口企业，听说出口收汇办理核销的手续很麻烦，我尚未参加核办员培训，但是工作中已经需要办理，请问谁能给我说说。 比如需要填报什么表格，有什么审批程序等答：首先要申请核销单的份数，因为你不是正式的核销员，要是想拿核销单的话，就需要公司的介绍信，然后就可以拿到核销单，在柜台自己盖章。
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问：我从事出口业务,去年与一外商签了23万美金的外销合同.现已出3个40HC的货,价值约13万美元.外商代理同老板用现金(RMB)交易,客人工厂提货,厂方不开增值税发票.我总感到这单业务有偷漏税嫌疑.我曾建议补开增值税发票,但老板和客人均不同意.我对国内税法了解不深,请问这算不算偷税?我有责任没有?答：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定: “纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。” 如你厂用现金(RMB)交易，不列、少列收入，少缴应纳税款的，就是偷税。你作为知情者，应当及时向税务机关如实反映，这是你的义务，不然，你有可能受到法律的追究。
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请问：企业在国外的分支机构，与国外企业签定合同，分支机构已在当地缴纳印花税的，合同在国内生效时是否还要再次缴纳印花税?答：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第一条“ 在中华人民共和国境内书立,领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当按照本条例规定缴纳印花税.”的规定。你单位在国外的分支机构，与国外企业签定合同不是我国印花税的纳税义务人，当然就不需在国内缴纳印花税。
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3、我想知道个人通讯费是否可以列支？列支的额度是多少？答：根据《浙江省地方税务局关于明确所得税若干政策问题的通知》浙地税发[2002]5号的规定，纳税人根据内部管理制度按期发放的通讯费、公务用车等补贴，不管财务如何处理，均应纳入工资薪金支出范围，并按对工资扣除的有关规定计算税前扣除。
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问：我厂办公楼有120平方米门市出租，年租金为4万元。此门市房没有单独计算房产原值，与整个办公楼混在一起入帐，整个大楼的资产原值为3000万元，试问： 1、整个大楼按房屋的房产原值扣除30％后的余值缴纳1.2％房产税，对出租部分的房产扣不扣除房产原值后再缴纳房产税？ 2、我单位属企业性质，对租金收入4万元按不按12％缴纳房产税？答：你厂建造的经营用房及办公用房如果是自用的，应以房产原值减除30%后的余值按1.2%的税率计算缴纳房产税；如果房产是出租的，应依照房产租金收入计算缴纳房产税，税率为12%。版主，辛苦啦！[em63] [em63] [em63]
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问：企业关闭，职工终止社保，原交纳的社保企业部分是否返还。答：原交纳的社保企业部分的4%可返还个人帐户，其余由社会统筹。
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问：外商投资企业的房产税如何缴纳？是否有优惠政策？如何规定的？。答：外商投资企业应缴纳城市房地产税。如果是房产自用，以房产原值的70%为应纳税所得额缴纳城市房地产税，税率为1.2%；如果是自有房产出租，则按租金收入的12%缴纳城市房地产税。
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[em57] [em57] [em57] [em64] 谢谢分享
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问：单位经常有一些临工及运费和伙食费等无发票的支付款,付款往往以白条领取,请问可以入帐吗?答：你可在当地税务机关开具劳务发票并入帐。
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问：单位经常有一些临工及运费和伙食费等无发票的支付款,付款往往以白条领取,请问可以入帐吗?答：你可在当地税务机关开具劳务发票并入帐。
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问：我公司今年租赁经营另一公司，每年上交租赁费60万元（交给所有者），并仍用被租赁公司的名义经营，单独核算，请问租赁费是否可在所得税前扣除？税收该如何计算？答：根据《国家税务总局关于企业租赁经营有关税收问题的通知》(国税发[1997]8号）文件的规定，企业全部或部分被个人,其他企业,单位承租经营,但未改变被承租企业的名称,未变更工商登记,并仍以被承租企业名义对外从事生产经营活动,不论被承租企业与承租方如何分配经营成果,均以被承租企业为企业所得税纳税义务人,就其全部所得征收企业所得税. 企业全部或部分被个人,其他企业,单位承租经营,承租方承租后重新办理工商登记,并以承租方的名义对外从事生产经营活动.其承租经营取得的所得,应以重新办理工商登记的企业,单位为企业所得税纳税义务人,计算缴纳企业所得税.
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问：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十三条：国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴，包不包括加班补贴、晚班补贴？答：不包括加班补贴、晚班补贴
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是从别的论谈提问归纳进来的，欢迎大家继续讨论
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谢谢分享！[em48]
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提问：我公司2003年12月开具给购货方一张17%的增值税发票，于2004年10月得知对方将该发票遗失并且未进行进项抵扣，请问该取得什么手续才能为对方重开发票或重新抵扣？ (2004-10-11)回答：距开票日已超过90日，目前已没有解决办法。(2004-10-13)提问：我单位有两张不同运输方开具的电脑运输票，开给我单位的税号一张开的是地税税号，另一张开的是国税税号，请问哪种发票可抵扣增值税，还是都可抵扣？另问外市地税代开的电脑运输票能否抵扣？外省的呢？ (2004-10-11)回答：应该都可以。(2004-10-11)提问：你好： 我是一从事农产品为原料加工的生产企业，向“盱眙县粮食购销总公司”购进粮食，对方开具普通发票，(对方是免税单位).我公司能不能按13%计算抵扣进项税？ (2004-10-11)回答：应依据国有粮食购销企业开具的增值税专用发票上注明的税率抵扣。(2004-10-11)提问：您好：请问购进的固定资产维修用的备品备件符合什么标准才能抵扣进项税？购进的维修固定资产用的钢板，其进项税能否抵扣？ (2004-10-10)回答：一般如不增加固定资产原值，可以抵扣。 (2004-10-10) 提问：增值税发票作废国税发[2003]17号文件规定：税控机开具的增值税专用发票，必须在开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税。 但如购货方将开票日期超过90天的增值税专用发票（未付款，且未入帐）退回给销售方，要求将原发票作废并重新开增值税发票，以便其抵扣进项税.请问：销货方收到上述被退回的增值税专用发票后，可以将原发票作废并重新开具增值税发票吗？(2004-10-10)回答：如果没有经过认证的发票，应该可以退回重开。 (2004-10-10)提问：你好！一些企业在购进货物时不需要票（17%增值税票），其购进单价要较需票的单价要低，我司对客户是要开票的，我想请问：是不是不需要票的企业的交税额就较要票的企业要少啊。谢谢！(2004-10-10)回答：严格来说一般不存在这种问题，但不要发票企业偷税嫌疑较大。(2004-10-10)最后这个问题挺好玩的。。。
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提问：上次问的国际货物运输代理业专用发票不可抵扣,因为是代理业发票.现在收到一张重庆市地税局长江国际货物运输代理公司开的国际货物运输代理业专用发票第五联为抵扣联(内贸),不知可不抵扣? (2004-10-8)回答：不能抵扣。(2004-10-8)提问：税官：你好！我公司为外商独资企业，正处于筹建期，即将开业。请问我司随设备一起进口的备用配件（属于投资部分），因为不属于设备，海关已代征增值税，此项增值税可否抵扣。（设备皆为免税）。 (2004-10-6)回答：1、如你公司未取得增值税一般纳税人资格，不能抵扣。2、如你公司内购进物品为《增值税暂行条例》第十条规定的，不能抵扣。3、未取得合法有效凭证，不能抵扣。(2004-10-8)提问：请问：设备折旧应按10年计算，如果前几年计提少，在第10年一次提足，站在税法角度上是否合适？ (2004-10-14)回答：你好，不合适。(2004-10-14)提问：<企业所得税税前扣除办法>第十八条:纳税人发生的下列支出,不作为工资薪金支出.第五款规定:雇员调动工作的旅费和安家费.请问:该支出应在哪个会计科目进行核算?数额较大是否可以税前直接扣除? (2004-10-13)回答：你好，该支出在应付福利费中列支。(2004-10-14)提问：2003年计提了100万工资,经计算未超过列支标准,但2003年此工资未发放,请问在计算2003年度所得税时是否可以扣除?依据是什么?急,请速答!将不胜感激! 是计税工资。企业计算所得税时已作扣除，税务机关进行检查时是否给予扣除？(2004-10-12)回答：不可以扣除。(2004-10-13)提问：我是一外贸企业，成立不到一年，招聘下岗员工在80%以上。请问：在缴纳所得税上有无优惠政策？ (2004-10-12)回答：可以享受新办企业优惠政策，不可以享受下岗再就业优惠政策。(2004-10-13)提问：请问，企业在收到税务机关返还的所得税款，需不需要再交所得税？如果收到的是财政机关返还的所得税（补贴收入），还要交所得税吗？ (2004-10-12)回答：（1）不要；（2）财政返还需要计入补贴收入，交纳企业所得税。(2004-10-13)提问：我们是一家民营股份制企业，净资产4000万元，现有一家德资企业要购买我们50%股权，双方认可的评估价值为7000万元，现我方股东拟收回3000万元，即德方需投入4000万元现金，双方各占一半，请问专家：此项股权交易我方需交纳哪些税，如何计算？谢谢赐教！ (2004-10-12)回答：国税要交企业所得税，按股权转让净所得交纳。(2004-10-13)提问：请问：软件开发企业工资支出可以按实税前扣除，那福利费是否按照实发工资（超过960元）的14%提取并且税前扣除。 (2004-10-12)回答：不可以，按标准计算扣除。(2004-10-13)
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提问：上次问的国际货物运输代理业专用发票不可抵扣,因为是代理业发票.现在收到一张重庆市地税局长江国际货物运输代理公司开的国际货物运输代理业专用发票第五联为抵扣联(内贸),不知可不抵扣? (2004-10-8)回答：不能抵扣。(2004-10-8)提问：税官：你好！我公司为外商独资企业，正处于筹建期，即将开业。请问我司随设备一起进口的备用配件（属于投资部分），因为不属于设备，海关已代征增值税，此项增值税可否抵扣。（设备皆为免税）。 (2004-10-6)回答：1、如你公司未取得增值税一般纳税人资格，不能抵扣。2、如你公司内购进物品为《增值税暂行条例》第十条规定的，不能抵扣。3、未取得合法有效凭证，不能抵扣。(2004-10-8)提问：请问：设备折旧应按10年计算，如果前几年计提少，在第10年一次提足，站在税法角度上是否合适？ (2004-10-14)回答：你好，不合适。(2004-10-14)提问：<企业所得税税前扣除办法>第十八条:纳税人发生的下列支出,不作为工资薪金支出.第五款规定:雇员调动工作的旅费和安家费.请问:该支出应在哪个会计科目进行核算?数额较大是否可以税前直接扣除? (2004-10-13)回答：你好，该支出在应付福利费中列支。(2004-10-14)提问：2003年计提了100万工资,经计算未超过列支标准,但2003年此工资未发放,请问在计算2003年度所得税时是否可以扣除?依据是什么?急,请速答!将不胜感激! 是计税工资。企业计算所得税时已作扣除，税务机关进行检查时是否给予扣除？(2004-10-12)回答：不可以扣除。(2004-10-13)提问：我是一外贸企业，成立不到一年，招聘下岗员工在80%以上。请问：在缴纳所得税上有无优惠政策？ (2004-10-12)回答：可以享受新办企业优惠政策，不可以享受下岗再就业优惠政策。(2004-10-13)提问：请问，企业在收到税务机关返还的所得税款，需不需要再交所得税？如果收到的是财政机关返还的所得税（补贴收入），还要交所得税吗？ (2004-10-12)回答：（1）不要；（2）财政返还需要计入补贴收入，交纳企业所得税。(2004-10-13)提问：我们是一家民营股份制企业，净资产4000万元，现有一家德资企业要购买我们50%股权，双方认可的评估价值为7000万元，现我方股东拟收回3000万元，即德方需投入4000万元现金，双方各占一半，请问专家：此项股权交易我方需交纳哪些税，如何计算？谢谢赐教！ (2004-10-12)回答：国税要交企业所得税，按股权转让净所得交纳。(2004-10-13)提问：请问：软件开发企业工资支出可以按实税前扣除，那福利费是否按照实发工资（超过960元）的14%提取并且税前扣除。 (2004-10-12)回答：不可以，按标准计算扣除。(2004-10-13)提问：今年所得税汇算清缴是否必须由会计师事务所出具纳税调整事项报告？(内资)(2004-10-12)回答：没有此规定。(2004-10-12)提问：固定资产计提折旧,会计制度从去年规定不生产也提折旧,税务上是否规定此部分可从所得税前扣除。 (2004-10-12)回答：可以。(2004-10-12)提问：我单位和一单位在2000年有购销业务，我单位在2000年的应付帐款帐上有该单位700万元货款到2004至今未付（产品质量问题），现我单位和其仍有业务往来（少量，通过现金和转帐直接结算），现在税务部门在检查中要求我单位将700万元做纳税调整，交纳2003年度所得税，请问是否合理，有何依据？ (2004-10-11)回答：有文件规定，三年以上未付出的款项应先并入应纳税所得额，交纳企业所得税，以后实际付出时再扣除。(2004-10-12)提问：请问：我们是小规模企业，本月开始没有加工业务，我们的职工给另一个单位使用，我们向他们收取工资、养老金、可以吗？我们固定资产要不要提取折旧？ (2004-10-11)回答：可以，但是要作为劳务收入处理；可以计提折旧。(2004-10-12)提问：企业收到的技术改造贴息款，是应计入收到当年的应纳税所得额，还是应冲减在建工程成本？若收到时在建工程已完工结转了固定资产呢？ (2004-10-10)回答：计入应纳税所得额。(2004-10-10)提问：三季度企业所得税的交纳是否这样计算:九月底的利润总额/9(个月)*12(个月)计算出来的金额>10万按33％计征所得税。请指点，谢谢！ (2004-10-10)回答：预缴税款按上年应纳税款的1/4或1/12即可。(2004-10-10)提问：某企业累计亏损3000万元，2002年自筹资金2000万元在国家批准的高新技术开发区内投资举办高新技术企业，按有关优惠政策，高新技术企业自投产制度起免征所得税2年，请问其累计亏损是否可用其投资举办的高新技术企业的利润弥补呢 (2004-10-8)回答：不可以。(2004-10-10)提问：根据现行税法，被投资企业对投资方的分配支付额，如超过被投资企业的未分配利润和累计盈余公积而低于投资方的投资成本，应视为投资回收，这里的未分配利润也应该是累计未分配利润而非当年未分配利润吧？设A企业对B企业投资1000万元，B企业未分配利润和累计盈余公积为800万元，B企业对A企业分配支付额为900万元，请问此时A、B企业会计分录应分别如何做呢？两家企业的所得税又该分别如何处理呢？现行税法又规定，被投资企业对投资方的分配支付额超过投资成本的，视为投资方的股权转让所得，承上例，如B对A的分配支付额为1100万元，那么此时是否意味着A对B不再有投资关系？A的股权转让给谁了呢？两家企业的会计和所得税方面又该如何处理呢？B以后年度继续对A进行分配时，两家企业会计和所得税方面又该如何处理呢？ 另外，以上两种情况，是否涉及到对以前会计处理的调整呢？因为在未超过被投资企业的未分配利润和累计盈余公积或者投资方的投资成本时，两家企业都是按正常的投资分配进行会计处理的。(2004-10-8)回答：（1）是累计未分配利润；（2）应按照投资企业所占股权份额*未分配利润和累计盈余公积计算出投资收益，其余部分为投资成本收回（3）以后年度再分配时按同样方法，直到成本全部收回完毕，其他的全部确认为投资转让所得。(2004-10-10)提问：税官您好！按季缴纳所得税时，我是否可以先按税法规定调整利润总额，计算本季应缴所得税额并缴纳，还是要等到年底所得税清算时再做调整？ (2004-10-6)回答：季度预交所得税时无须调整。(2004-10-8)提问：我公司在地税局按销售的0.2%交纳个人所得税附征，这部分税款是否税前扣除,减少应纳税所得额,该运用哪些科目来处理?请指教! (2004-10-5)回答：个人所得税应该由个人负担，不可以税前扣除。(2004-10-8)
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提问：请问：我公司是个外资企业，我是在那当兼职会计的，企业又没有设出纳。由于老板经常隐瞒收入，导致现金 ，银行存款是负数。我就不得不做假了，我这种行为违法吗？请回答，谢谢！ (2004-10-2)回答：违法，数额达到标准的要追究刑事责任。(2004-10-8)提问：非常感谢对我9月26日提出的问题的解答。由于我没有说清楚，致使解答的结果很模糊，今特意再次说明，望详细解答。谢谢！1、企业业务招待费的计提包括那些收入？A：产品销售（主营业务）收入，B：其他业务收入，C：营业外收入，D：罚没收入应该哪几个？为什么？广告费、业务宣传费的计提依据与业务招待费的计提依据是否相同？2、提取坏帐准备金的依据包括哪些项？A：应收帐款，B：预收帐款，C：其他应收款，D：应收票据以上均为年末余额。(2004-9-28)回答：（1）销售收入、其他业务收入（2）与业务招待费计提依据一样（3）应收帐款、其他应收款、应收票据(2004-9-30)提问：我企业2002年购进货物一批，总计100000元，因对方未开专用发票，我们按不含税价83000计入库存商品，当年该批货物销售完，我们已经做相关帐务处理。2003年对方企业破产（对方企业已经无法开具专用发票），2004年我们被对方属地法院强制执行扣款100000元，请问：未取得专用发票而未抵扣的进项税17000元如何处理？我们认为要否通过“以前年度损益”报税务机关批准后进行帐务处理。如果不这样，又该怎么处理？是否有相关法律法规条款，请明示！！谢谢！！ (2004-9-28)回答：可以通过普通发票进成本。(2004-9-30)
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提问：请问：我公司是一商贸公司，有进出口经营权，出口操作是否可理解为与外贸公司一样可以退税吗？谢谢！(2004-10-12)回答：你好！是的，如果是一般纳税人享受退免税政策，如果是小规模纳税人，享受免税政策。(2004-10-13)提问：您好：请问我公司8月1日出口的一笔货物，本月退免税预申报，疑点描述“海关报关单电子信息中无此报关单号码”经审核报关单号码我公司录入正确该如何解决？ (2004-10-12)回答：你好，可能因为海关信息还没到，待海关信息到了，疑点通过可以退税。(2004-10-13)提问：我公司是有自营进出口权的生产性企业，准备出口设备时配套出口了部分模具，此模具（能自行生产）从小规模企业购进，取得税务局开局的6%的增值税发票，这部分模具款收入是否可以享受出口退税，因注意那些问题。谢谢。 (2004-10-12)回答：你好，属于视同自产的产品方可享受出口退税政策。请对照国税函[2002]1170号文件。(2004-10-12)提问：我公司是第一次做出口，7月份的货物已报关、核销、收汇，我发现报关的品名数量和实际的不符，实际收汇比报关单报的多有二种情况1。我们做的是到CIF 2。我们出口有时候价格还没谈好。我现在财务怎样做 (2004-10-11)回答：你好，按照发票开具的金额入帐，然后再据实进行调整处理。(2004-10-12)提问：税官您好！我刚办一外贸易公司,想了解小规模纳税人在出口退(免)税方面的政策.请告知.(2004-10-11 (2004-10-11)回答：你好。小规模纳税人出口货物实行免税政策。(2004-10-12)提问：你好，我公司是一日资企业，既有内销收入，又有来料加工出口收入、进料加工出口收入，但用于上述三个销售方式的产品中的国内采购的辅助材料无法在领用的时候区分，每月是否可以可以按照销售收入将辅助材料进项税额转出（来料加工出口免税但不退税，所以其中负担的进项税额只能作进项转出），然后在年底再按照全年的销售比例清算？ (2004-10-11)回答：你好，可以。(2004-10-12)提问：请问我A公司做进料加工进一原材料，经B公司加工后成为涤纶短纤，然后我公司做深加工结转，将短纤卖给C公司，我公司开具出口商业发票给C公司。我A公司跟B公司结算加工费，B公司是否应开具增值税专用发票给我A公司，如需要，我A公司能否凭此发票申请出口退税。谢谢。 (2004-10-10)回答：你好。对深加工结转的税收政策，国家尚未明确。一般来说，1、应开具加工费发票给你司。2、不能申报退税。(2004-10-12)您好!視同內銷徵稅,不論價格是否超過原值都要繳稅嗎?繳納增值稅稅率是多少?同時是開具普通發票? (2004-10-9)回答：你好。按照现行规定，生产企业只有自产和视同自产货物出口方能享受出口退税。其他一律视同内销征税。(2004-10-12)提问：出口货物超过6个月未收齐退税单证，应转作内销收入，请问此时会计分录应如何作呢？如果以后又收齐退税单证，可否再向税务部门办理退税呢？印象中似乎有某文件说待以后收齐退税凭证，可在规定的退税清算期内申请退税，不知这条规定现在是否还有效，所谓的退税清算期是什么概念呢？截止时间是什么时候呢？ (2004-10-8)回答：你好。根据现行规定，超过3个月未收齐规定的退税单证，应视同内销征税。对超过期限后收齐退税凭证的，目前的规定是税务机关不得再受理申报。(2004-10-9)提问：企业报关出口，在进行免抵退申报时是按照报关单的价格填写的销售额，作帐是按照实际价格，这两者之间会出现价格差异，在免抵退清算时，是否要进行帐务调整？如要调整，具体如何操作？(2004-9-30)回答：你好，应该按照出口发票上的离岸价进行申报，否则应进行调整。(2004-10-8)提问：一生产型企业出口到外高桥保税区的货物，仅取得出口报关单（注明一般贸易）无出口发税联，请问如何办理退税、免税？如可退免税，还须取得哪些单证及电子数据？盼复！ (2004-9-28)回答：你好。一般来说，按照现行出口退税管理规定，出口到保税区的货物不予退（免）税。(2004-9-29)提问：提问：我单位是生产电器的企业，8月份自营出口一批电器，按照规定出口货物适用的是零税率，我们在申报时，在销售总额中扣除了出口的货物，现在国税部门要我们把出口货物部分抵扣的进项税额转出，我们不知道怎么转，转多少 (2004-9-15)回答：你好，如果你所说的零税率是指出口不退税，则应全额转出进成本。(2004-9-20)你好，我们是出口不退税，就是不知道怎么转，因为我们当期还有内销的部分，如果我们出口这个月基本没有进项税怎么办 (2004-9-22)回答：你好！按外销收入（FOB价）×外汇牌价×征税税率的部份在《增值税纳税申报表》中的“进项税金转出”中反映。此转出税金与你单位当月有没有进项税直接没有联系。(2004-9-23)
QUOTE:原文由 [B]lzwlzw935[/B] 发表:3、我想知道个人通讯费是否可以列支？列支的额度是多少？答：根据《浙江省地方税务局关于明确所得税若干政策问题的通知》浙地税发[2002]5号的规定，纳税人根据内部管理制度按期发放的通讯费、公务用车等补贴，不管财务如何处理，均应纳入工资薪金支出范围，并按对工资扣除的有关规定计算税前扣除。
啊， 通讯费用不能直接进入管理费啊？？？
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是浙江这样的规定
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我是浙江的，改天上会计师事务所问问看，现在好像在说是通讯费用能直接进入费用，不过对金额有限制老总每月不超过500，中层干部不超过300，只要备案就可以用现金发放了，不用发票。
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我们10月起,地税允许每月税前列支通讯费300,交通补助100.[em66] [em66] [em66]
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看了这么多有用的东西，真是太感谢斑主。
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
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