加拿大外贸
上个月偶公司进了一批货物,原来是17%征税率的,可是有家工厂是小规模的,只能让税务局代开发票,则税率为6%,原来在上个月做的凭证如下(货物入库,增票未到,暂估价)借:库存商品-XXXX 164571.80
应交税金-XXXXXXX 27977.20
贷: 应付帐款-XXXXX 192549.00
这个月初,我做了同样一笔分录,红冲掉上笔分录的
,之后票来后,发现有一张发票是6%征税率的,做了如下分录
借:库存商品-XXXX 165237.01
应交税金-XXXXXXX 27311.99
贷: 应付帐款-XXXXX 192549.00
那么,中间就有了差额了,请问,怎么调整啊??????????????/
评论
不太明白你的意思哦，你把上个月的冲掉了，那你的差额指的失神么呢？
评论
上个月:
(1)借:库存商品-XXXX 164571.80
应交税金-XXXXXXX 27977.20
贷: 应付帐款-XXXXX 192549.00
(2)借:成本-XXXXXXX 164571.80
贷:库存- XXXXX 164571.80
(3) 借:应收出口退税- 27977.20
贷:应交税金-出口退税 27922.20
可这个月来的票中有一张是6%税率的,那么,相应的,退税就减少了,成本就增加了,这中间不是有个665.21的差额吗?怎么做调整退税和成本的分录呢?
评论
首先你暂估入账就错了，税金是不应该估进去的，而且，小规模纳税人的发票不能退税的，你们退税率是0.17吗？
评论
如果按照你说的那就是：
借：应收出口退税 -665.21
贷：应交税金-出口退税 -665.21
借：成本 665.21
贷：应交增值税-进项税转出 665.21
评论
小规模是不能退税的,6%税金直接计入货物成本
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
·生活百科 维多利亚州的新喂食法规
·生活百科 是什么导致三相断路器绊倒？