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财务管理制度字［2006］
根据<<中华人民共和国会计法>>、<<企业会计准则>>的有关规定,为规范会计行为,保证会计资料真实、完整,加强经济管理和财务管理,依法纳税,特制定财务管理制度，依法设置复式账簿,并保证其真实、完整。
第一条 会计年度自每年公历1月1日起至12月31日止。
第二条 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第三条 会计核算根据实际发生的业务事项进行核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制会计报表。
第四条 财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
第五条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第六条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上诉事项无权自行作出处理。
第七条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
] 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收人、费用和债务帐目的登记工作。为了严格支票管理制度，必须建立支票使用档案，以便日后备查。
第八条 出纳购买支票前，填写支票购买申请，注明公司名称、 购买人签字、购买份数，经总经理签字批准后方可购买。
第九条 出纳从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明 用途和金额，由总经理签字批准后提取。
第十条 公司职工因工作需要借支现金，需填写《借款通知单》经总经理签字批准后方可借付。
第十一条 公司职工凭发票、差旅费报销单及公司认可的其他有效报销单据，经手人签字，会计审核，总经理签字批准后由出纳支付现金。
第十二条 关于应付帐款的支付，发票必须经会计审核无误、总经理在发票上签字后方可支付应付款。
第十三条 无论何种汇款，出纳都必须审核《汇款通知单》，分别由 经手人、经办人签字，由总经理签字批准后，填写有关凭证，会计审核有关凭证。
第十四条 出纳人员应当建立健全货币资金帐目，逐笔记载现金、
银行存款的支付。帐目应当日清月结，每日结算做到帐款相符。
第十五条 凡是本公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第十六条 会计凭证应按月、按号顺序每月装订成册，标明月份、季度、等，由会计及有关人员签名盖章，归档管理。
评论
呵呵~~~~~~~~谢谢拉,我正有用啊
对了, 在建工程本月没结转,在资产负债表中放入什么科目啊?
长期待摊费用 ,资产负债表中放入什么科目
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不客气！
在建工程在负债表有单独的一项！
长期待摊费用也可以单独。也可列支在递延资产项下。
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长期待摊费用,,表中没有单独的??
不是在其他长期资产中吗?直接在递延资产栏吗?
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你的那个财务管理制度是在哪里下载的啊?有具体的吗?
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