加拿大外贸
外贸公司，已办理出口退税登记，一般纳税人，7月31日时，应交税金账户下借方贷方均无余额。如下：1、8月1日，购进出口货物A产品(1000台*100元/台)，增值税发票标明价款10万，税1.7万，已入库，银行存款支付
2、8月5日向国内某公司销B产品，增值税发票标明价款20万，税3.4万，未收款
3、8月10日，出口A产品，外销发票注明1000台*160元。
假设一切单据、手续齐全，求关于以上业务及应交增值税、出口退税等的分录
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补充：“8月10日，出口A产品，外销发票注明1000台*160元”中的A产品的退税率为13%
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记住下次问问题谦虚一些，最起码要说“请问”。不要想老师给学生出考试题一样，要不以后没人给你答案1.借 库存出口商品－A产品 10W
应交税金－外销增值税－进项 1.7W
贷银行存款11.7W
2，借：应收帐款 23.4万
贷：主营业务收入 20万
应交税金-内销增值税-销项税额 3.4万
3.借应收外汇帐款 －国外公司 16W
贷自营出口销售收入－国外公司 16W
4，申报退税时
借应收出口退税 1.3W
贷应交税金－外销增值税－出口退税1.3W
5征退税差转成本
借自营出口销售成本0.4W
贷应交税金－外销增值税－进项转出 0.4W
[ 本帖最后由 芥末 于 2006-8-11 15:55 编辑 ]
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我觉得第二个分录应该这样写：
借：应收帐款 23.4万
贷：主营业务收入 20万
应交税金-内销增值税-销项税额 3.4万
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嘻嘻，说得对，粗心大意害死人啊
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芥末你好， 我觉得第二个分录应该这样写：
借：应收帐款 23.4万
贷：主营业务收入 20万
应交税金-内销增值税-销项税额 3.4万 这个分录的你的一样的呀
加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards ......................................... 加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光
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