加拿大外贸
只做出口业务的外贸公司, 5月份出口了一批货,进项增值税发票也已经认证过,外汇帐款也已全部收到,请教有关帐务处理方面的问题:1. 出口货物销售统一发票上的日期怎么写?是不是写报关单的出口日期? 用中文填写还是英文填写这发票?
2. 对于征17%退13%的货物,不能退税的4%什么时候可以转入主营业务成本?
3. 还有应收出口退税部分,是不是要在出口退税作了申报后才能做如下分录:
借:应收出口退税
贷: 应交税金 --应交增值税 (出口退税)
3.本月初做上月增值税申报时,如何填写增值税申报主表 ,是不是只要将主营业务收入填写在"免.抵\退办法出口货物销售额"这一项? 附表二要填写哪些项目呢?
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等待高手！！我也有类似的疑问。。。
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一般大的外贸公司，出口退税可以预退，即需要一定资质的外贸公司
出口换汇在5－8.2元之间，计算公式增值税票（不含税款）*1.04/FOB出口价（美元）
申报材料：1、报关单正本（出口专用联），出口后90天内。
2、增值税发票
3、外销发票
申报后
4、 在货物出口180天内银行收汇，并将收汇水单和外汇核销单补送税务退税部门。
以上时间要扣好，否则没有退税，已退的也要吐出。
没有预退资质的，则需要以上4个条件同时具备。
实际收汇每笔不得小于500美元，并不得大于2000美元。
（帐务处理附后）
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一般有资质的外贸公司
在申报出口退税时，如果同时结转收入成本
假定出口发票10美元FOB价
增值税发票 85人民币
其中货款72.65元
税款12.35元
其中：可退税13％9.44元
不可退税 4％2.91元
帐务处理
借：应收帐款－国外 80.00 （如果内部折算1美元＝8人民币）
贷：主营业务收入－自营出口 80.00
借：主营业务成本－自营出口 72.65
贷：库存出口商品 72.65
借：应收出口退税－本年度 9.44
贷：应交税金－应交增值税－进项税额转出－出口 9.44
借：主营业务成本－自营出口 2.91
贷：应交税金－应交增值税－出口退税 2.91
供参考
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没有人能够回答了吗?着急着呢!
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帮你顶一下吧，希望有高人指点一下！
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第1问题
出口发票日期在报关日期前就可以，中文、英文都可以，一般出口发票是英文。
第2、3问题上次已经说了
第4问题，看了报表：主表外贸销售额不需填，在第2项税款计算中第12、14行次要填进项税额和进项税额转出，应该一致，因为转出中退税13％，转成本4％，合计进项17％。
表二中第1行次，填认证数，以及其他相应行次。第23行次数与主表转出数相一致，39行次与1行次相一致。
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请问年底一个月出的货，它的退税应该统计在出货的这一年，还是统计在退税的那一年呢？
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我们公司是０６月０４日发的货，请问一下高手我们是否得等到本月月末得退税呀？对于这块我实在是太生熟了，
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退税按出运日算的
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出口退税帐务处理
只做出口业务的外贸公司, 5月份出口了一批货,进项增值税发票也已经认证过,外汇帐款也已全部收到,请教有关帐务处理方面的问题:
1. 出口货物销售统一发票上的日期怎么写?是不是写报关单的出口日期? 用中文填写还是英文填写这发票?
正常情况下,发票日期应该是早于报关单日期的,用英文填写.
2. 对于征17%退13%的货物,不能退税的4%什么时候可以转入主营业务成本?
3. 还有应收出口退税部分,是不是要在出口退税作了申报后才能做如下分录:
借:应收出口退税
贷: 应交税金 --应交增值税 (出口退税)
应该在做了出口退税申报后,借:应收出口退税
贷: 应交税金 --应交增值税 (出口退税)
同时结转4%为主营业务成本
3.本月初做上月增值税申报时,如何填写增值税申报主表 ,是不是只要将主营业务收入填写在"免.抵\退办法出口货物销售额"这一项? 附表二要填写哪些项目呢?
申报表主表只要反映外销收入,只需填写第7栏"免抵退办法出口货物销售额", 表二填写第25栏
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是这样子的,我们单位是6月3日自行出品一批产品(CIF价出口),可是到8月份我们到市局退税时,市局的工作人员竟然要关于海运费的明细费用,(主要是看保险费),请问一个这里的高手,保险费是怎么算着呢!我是第一次接触出口业务,希望能得到高手的指教.先谢谢了!
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帮顶。。我也想知道。。。。。。。。。。。。
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
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