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财务部岗位责任制总 则
一、 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度
财务机构与会计人员
二、 公司设财务部，财务经理协助总经理管理好公司财务及相关经营管理工作。
三、 出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、准时报账。
五、 财务人员在办理会计事务中，坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝执行。
六、 财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
本公司实行一人多岗制，即店铺销售兼出纳，会计兼库管.
七、财务经理岗位责任制
1、按照会计制度及有关规定，结合本单位的具体情况，主持起草本单位的财务管理办法，科学的组织会计工作，并领导，督促会计人员贯彻执行.
2、在公司的领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，进行企业经济核算和分析工作
3、负责企业资金管理，监督其增减变动，严格费用开支，加强成本管理，负责货款结算、催收等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。负责企业费用核算，认真审核收支原始凭证，账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。负责监督公司的各项资金使用审核手续。
4、负责领导所属的出纳员，会计按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合理、合法.
5、负责本公司的帐务处理，对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
6、定期组织对公司固定资金和流动资产的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向经理汇报工作.
7、完成领导交待的其他工作。
八、出纳人员岗位责任制
1、 公司专门设立出纳人员1名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务经理负责。
2、办理现金收支和银行结算业务。出纳人员应根据国家《现金管理暂行条例》的规定，具体办理现金的收支业务；对于各项开支费用，须经过公司领导及财务审核，取得正式付款手续后办理。同时应根据《中华人民共和国票据法》、《银行支付结算制度》等有关规定，办理银行结算业务。
出纳员于每日营业终了时，根据当日商品销售发票编制《日销售报表》，清点核对库存现金。次日将营业收入存交银行后，将银行存款回单连同《日销售报表》及商品销售发票附联共同交给财务记账。营业款不得用于费用及其他事项的支付.
3、 按时准确做好工资、奖金等各类经费的发放工作.对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支、费用核销等业务时，出纳人员应严格审核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法、有无白条现象，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以付款，并应取得收款方的签字备案，建立费用支出台账。对于不符合要求的凭证，出纳员应当拒绝受理。各项费用支出从备用金中扣除，不得以任何形式坐支现金收入。
4、登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表。出纳人员根据实际发生收、付款业务，对每笔业务逐笔序时登记现金日记帐和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行存款账面余额，要定期与银行对账单进行核对。月终应及时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与对账单上余额相符。现金账面余额应 与库存现金核对，使其账实相符。
5、保证现金、发票、空白支票、印章的安全和完整。出纳人员不仅负责登记现金日记账，而且负责保管现金。出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙，在 任期间钥匙不离身，不得交给他人保管，对于保险柜的密码严格保密。
公司的空白支票应由出纳人员及会计同时从开户银行购买，并将购买后的空白支票登记在支票登记簿中。在支票使用后，除将用途及支票号除登记银行存款日记账外，还应该在支票登记簿中予以记录，以备核对。出纳人员签发空白支票须取得正式手续。
6、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。并编制“现金核对记录表”由财务经理和出纳人员签字，以确保帐、帐相符。 出纳人员有义务配合财务经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
7、完成领导交待的其他任务
2007-03-27
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