加拿大外贸
外贸企业出口商品退税率为零视同内销处理,请问具体实务如何处理???例如怎样计算收入?出口外币*汇率就行??,销项税怎样计算?直接收入*0.17,还是收入/1.17*0.17???
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账务跟我们平时的销售一样，计算收入的时候应该是不含税价的，因为你出口时一般都是含税价的。所以应是收入/1.17*0.17。没有具体遇到过，是我私下认为的。
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我同意楼上的啊。。。。。。我觉得很对啊。。。。
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那么计算收入时就不是以报关外汇*汇率直接计算，而应该是报关外汇*汇率/1。17？？？
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赞成镜子说法, 本来我们出口货物是免税的,无论你货物报关多少都是你的收入, 报关金额里就不含税, 但视同内销后就不同了,跟正常的内销一样,出口发票里显示的金额就含税了,那么销项税就是出口发票金额*汇率/1.17*0.17,道理是这么说了,不知对不对?????
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这里只指限于FOB成交方式的,要是其他成交方式, 报关金额中还得减去运费或保险等
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楼上说的很详细了,呵呵
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我实际操做过这样的事情,可以给点意见的:
当时出口价是900美金,因为不能取得进项税票,核销后就取消了退税,
过了几个月后,税务发现这笔总是挂在税务系统里,没有申请免退税,就叫我去了,让我补免退税的同时,
按出口金额视同内销补销项税,也就是按900美金*汇率*17%算销项税,然后征税.
需要说明的是:补交的销项税是可以计入增值税的留抵扣当中的.也就是说,企业有留抵,是不用交税的,如果没有留抵,或留抵不够是要交现款的.
和大家讲的收入/1.17*17%是不同的.
希望能对楼主有帮助.
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
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