加拿大外贸
本人从事生产企业退税申报快有一年了，在这期间受到了很多以前从事这些工作的前辈们及FOB论坛的帮助。所以我将我的一些操作流程写出来，希望能对新成立的生产企业有点帮助。以前我也在上看到过关于生产企业的操作，但现在我找了下，也没找到。只好献丑了。由于文笔不好，请大家不要见怪，如果有什么不清楚的地方请给我留言。一．
从国税局网站或进入中国出口退税咨询网(www.taxrefuno.com.cn) 下载生产企业出口退税申报系统 下载后安装后进入系统 默认用户名为sa 密码为空 点击确定进入系统 所属期 输入所属年月份（如：200804） 进入界面后 点击 系统维护按钮———系统配置————系统配置设置及修改。在其界面中 点击修改按钮 就可进行企业的相关信息进行设置 其中企业代码：为企业海关代码 纳税人类别、计税计算方法、进料计算方法 无需设置 分类管理代码：C 确认无误后点击保存按钮。
选择系统维护———系统配置————系统参数设置及修改 更改 系统备份路径（不要存放在C: 盘目录下） 点击确定 。
企业基本信息设置后 对海关商品目录进行更新 进入中国出口退税网或税务网站下载最新税率库 现最新税率库为20080201A
安装说明：
第一步：点击“下载地址”。
第二步：弹出“文件下载对话框”，点击“保存”按钮，选择另存为的文件的路径并“保存”。
第三步：成功保存后，进行解压（需要安装zip或rar解压缩软件才能解压）。
注*解压路径一定要存放在磁盘的根目录下。（一定不要解压到桌面上，否则无法成功导入）。
第四步：打开申报系统，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：STDCM.DBF文件。
第五步：系统提示：确实要更新版本？选择“是”。
第六步：系统提示：是否要清空代码库？选择“是”。
第七步：系统提示：确认读入？选择“是”。
第八步：点击“自用商品”→“设置自用代码”→“当前筛选条件下所有记录”→“设为自用代码”
第九步：选择“退出”即可。
税率库版本：CMCODE20080201A
企业录入金额数据必须为美元FOB价 以别的方式、币别成交的也需折成美元FOB价 因最近人民币不断升值 企业可在每月数据录入申报前向税务机关询问当月的税率后 在系统维护————代码维护————比别码 在左边索引窗口中 选中USD 点击修改 将其最新汇率改为税务局给予的税率
二
数据录入
基础数据采集————出口货物明细申报录入
所属期、销售日期、所属期标识系统自动填入。进料登记册号(空)，出口报关单号为出口报关单右上角后九位+三位报关单货物项号（如一份报关单上就一个申报货物则其出口报关单号为：518065438001） 出口日期：报关单出口日期 外汇核销单号：填入九为核销单号 代理证明号（空） 单证不齐标志（如做单证收齐销售则空，做单证不齐销售则填入BH。单证不齐及单证收齐的不同在最后说明） 出口商品代码：货物海关H.S代码（至少十位，不足十位用零补上） 出口数量：报关单上数量及单位栏中海关第一计量单位的数量 原币代码：USD 原币离岸价：美元FOB价（如CIF去除保费及海运费则为FOB价）
原币汇率、人民币离岸价、美元汇率、美元离岸价、征税税率、退税率 系统自动填入
出口发票号：出口发票上的发票编号 备注 空 这是可按下键盘上的向下键 可出一界面 选择保存好添加 则可进行下一报关数据的录入了。数据输入界面中的序号栏 可在第一次输入时输入一个，其后输入别的数据时不需录入，在所有数据录入完后 点击 序号重排
单证收齐销售是指企业货物出口后，在收到海关退还的报关单出口退税联及核销单后再在当月做出口货物销售。单证不齐销售是指企业货物出口后，就在当月做出口销售，输入情况一样，只是在出口报关单号及核销单号使用虚拟——————报关单号为：4位年份+2位月份+3位货物出口笔数+3位出口货物项号 如：200804001001 外汇核销单号：4位年份+2位月份+3位货物出口笔数 如：200804001 单证不齐标识:BH 别的输入都一样。
在收到海关退还的报关单及核销单后 在基础数据采集中——生成出口货物冲减明细 选择对应的以前做单证不齐销售的信息 点击 冲减出口 将（是否先收齐单证再做冲减）前面的勾去掉 点击确定。然后在在基础数据采集——出口货物明细申报录入 再按照报关单据上的数据进行数据录入（和做单证收齐销售一样进行数据录入）
选择免抵退申报————生成明细申报数据 [在此之间应在C：根目录下建立三个文件夹 MX（明细） HZ（汇总） FK（反馈）] 在路径中选择浏览 选中建立的MX文件夹 点击确定
选择免抵退申报————打印申报表————选择出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细）选择打印预览 记下表中最后一栏中的 出口销售额(人民币) 出口销售额征退税率之差 这两栏中的数据分别为 增值税纳税申报表主表的第7栏和表二的第18栏（一般情况下表二的第18栏和主表的第14栏数据是一致的） 增值税纳税申报表这几栏的信息必须以此软件生成的数据为准。
基础数据采集————增值税申报表项目录入 点击增加 依照增值税纳税申报表录入相关信息 其中不得抵扣税额和进项税额转出一般情况下是一致的 输入完后 点击保存
基础数据采集————免抵退申报汇总表录入 点击增加 在空白点击下 系统自动产生数据 保存。
免抵退税申报————生成汇总申报数据
免抵退税申报————打印申报报表————打印 一份出口货物免、抵、退申报汇总表
打印前应在报表设置中 选择纸张类型为B4
三。申报
将HZ 及MX 拷入U盘 在携带一份增值税申报表及申报汇总表去国税局进行预审 国税局预审将产生疑点信息拷入U盘FK
回去检验疑点 如无问题或是可挑过的 可准备资料进行正式申报
报税资料如下
明细表、汇总表一式五联各一份
疑点表一份
增值税纳税申报表 二份（一份复印件）
装有MX HZ 信息的U盘一个
以下装订成册
出口退税封面
核销单（如未去外管核销，应在出口后180天内核销交予国税）
报关单出口退税联（需具有报关专用章及报关员章）
出口发票
评论
学习了，非常感谢LZ
再请教一下，申报的期限是什么呢？就是应该在什么时候预申报，什么时候正式申报呢？
评论
请教LZ及过路DX们：
以下规定现在还是如此吗？有没有新的政策？
“新发生出口业务的生产企业“免抵退”税的计算对新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。”
小菜先谢过了
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
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