加拿大外贸
公司性质一般纳税人，纯出口外贸，退税已认定资产负债表中填的应交税金的值是负数合不合理呀？
前期的累计是0，本期走了一笔单
详细的涉及应交税金会计分录如下：
借：库存商品 10256.41
应交税金-应交增值税（进） 1743.59
贷：银行存款 1200
借：主营业务税金及附加 45.36
贷：应交税金 45.36
借：主营业务成本：1230.77
贷：应交税金---应交增值税（进项税额转出）1230.77 (1743.59--512.82)
结转成本和费用
借：主营业务收入 21235.36
主营业务成本 11487.18
主营业务税金及附加 45.36
管理费用 2352.40
贷：利润 7350.42
本环节应退的增值税额：10256.41*5%=512.82
退税
借：应收出口退税（增值税）512.82
贷：应交税金--应交增值税 512.82
资产负债表中的应交税金的金额填多少呢？
谢谢各路英雄！
评论
结转成本、费用和收入的会计分录错了
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务称本
主营业务税金及附加
期间费用
另外你45.36结转的是什么税金。附加税吗？
评论
哦，谢谢你
45.36是地税的部分
评论
那个结转的会计分录我提问时打错了。
我刚检查了我的凭证做的是对的。呵呵
评论
LZ，你的资产负债表的应交税金的金额，根据你的总分类账“应交税金科目余额填写，总分类账的余额要和明细分类账余额合计数一致。仅供参考。
加拿大电商刚从事这行半年，对电子行业不了解，自己整理了些，算是学习，供大家分享，也请大家补充。我毕竟是个文科生，对这方面知识严重欠缺。 DVD:英文全名是Digital Video Disk, 即数字视频光 加拿大电商昨天我把提单复件发给了客户，今天收到了他回信，如下： Dear Nicholas, please send all shipping documents. We will check B/L copy and we will reply ASAP. Thank you Best Regards .........................................
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