加拿大进出口外贸急,帮帮忙:关于增值税发票置后,4%税金的结转!



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关于增值税发票置后,4%税金的结转!

我公司是一个纯贸易公司,纯出口的。现在有一个问题。
5月5日出口一批货物,5月份时做销售收入。可增值税发票到6月份才开来。
这成本怎么结转啊!
我目前对库存商品采用按实际成本暂估。进行结转成本,可4%税金转入成本也实行预估吗?

能否暂估时,借:库存商品,。贷:应付帐款,
       同时结转暂估销售成本,借:主营业务成本
贷:应交税金--进项转出
贷:库存商品   吗?

可是那样的话,应交税金不就不平了吗?

[ 本帖最后由 cherrytan 于 2008-9-8 09:58 编辑 ]

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如果税金这部份不结转,那么这4点的成本就变成不真实反映了

PS,商口征17,退13,要转出4点

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灵活一点:当月出口不一定要当月做销售,收到报关单申请退税时再做销售,问题就从根子上避免了!!!

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同意楼上意见,干嘛找那么多事

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上海市已经出台了新规定,进货发票的开具时间,必须在出口报关日期之前,否则影响退税的话,后果自负。哎,真是头痛

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啊?可是税法不是规定:当月当口就要报当月销售吗?如果收到报关单申请退税时再做销售会不会被查说隐瞒销售收入啊?
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