加拿大外贸
A公司（是C公司在中国的子公司）10月15日与B公司签订总金额为$25000的一份外销合同, 其中海运费用为$3000, 保费为$50，国内包干费用为$450，总材料成本为￥50000，退税率为6%。假如A公司10月份只发生此笔业务，请计算本月应交的所得税及得到的退税收入？另外，10月31日由于A公司的产品技术含量较高，A公司与B公司又商量签订一份培训合同，11月15日B公司培训人员将派往A公司的总公司C免培训费用，B公司培训人员到C总公司的往返机票由B公司出，而且B公司培训人员在C总公司培训其间所发生的食宿由A公司出。食宿的总费用为$15000.
请问A公司此两个月的出口销售收入，出口销售成本，应交税金各是多少？如何帐务处理？
[ 本帖最后由 sonne03 于 2007-10-24 10:32 编辑 ]
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怎么就没有一个人理我的呢?多不知道吗?
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你没搞错啊 ？外销合同为25000,材料都 50000，还活什么啊？
先帮你顶起来
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$25000
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$25000
￥50000
但我也不会算,帮你顶起来吧,看会的解释吧
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A公司（是C公司在中国的子公司）10月15日与B公司签订总金额为$25000的一份外销合同, 其中海运费用为$3000, 保费为$50，国内包干费用为$450，总材料成本为￥50000，退税率为6%。假如A公司10月份只发生此笔业务，请计算本月应交的所得税及得到的退税收入？
你说的税率什么的不太清楚，我大概帮你算一下，汇率假设为7，你说的五万的总成本，我假设是不含税价格，增值税率为17%，还有就是运保费的问题，有不同的处理方法，我只给你例举了一种：
1，购进商口
借：库存商品 50000
应交税金-进项税8500
贷：银行存款，应付账款 58500
2，销假产品
借：应收账款 25000*7
贷：主营业务收入25000*7
3，支付运保费（也可以做预提费用，做其他应收款）
借：主营业务收入（3000+50）*7
贷：现金，银行存款21350
4，支付包干费
借：营业费用 450*7
贷：银行存款3150
5，结转商品成本
借：主营业务成本 50000
贷：库存商品 50000
6，计提退税款
借：应收出口退税 3000
贷：应交税金-出口退税3000
7，进项转出
借：主营业务成本 5500
贷：应交税金 -进项转出5500
营业利润总额为：25000*7-21350-50000-5500-3150=95000，算的比较匆忙，不知可有错误
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可以的，版主是会计出生？。。。。。。。。
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营业利润总额为：25000*7-21350-50000-5500-3150=95000
最后减去的3150是什么呀?
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是费用,这都没看出来!
不说了!
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是营业费用那里的呀,450USD*7=3150
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假如Ａ公司是工厂， 不是外贸公司， 那应收出口退税收入是按照ＦＯＢ价＊出口退税率来算的吧？！
那就是出口退税收入为：(２５０００＊７－３０００＊７－５０＊７)*0.06=9219．
此时应交的税金有多少？ 进项税额８５００与９２１９的差额则怎么处理？
另外＂merrybody＂提到运保费的问题，有不同的处理方法，请指教！！！！！
在此先谢谢了！！！！！！
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